Переход УСН без НДС на УСН с НДС

Ольга

9 октября 2014 в 21:46

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации: ИП 1 квартал 2014 года работал по УСН без НДС с ведением КУДиР; со второго квартала 2014 г. перешёл на УСН с НДС. И тут возникают вопросы: как рассчитывать налоги (УСН и НДС):

Если отгрузка была в 1 квартале, а оплата во втором?
Если предоплата была в 1 квартале, а отгрузка во втором?
Как быть с НДС, если мы поставщику сделали предоплату в первом квартале, а товар получили во втором?
И наоборот, если получили в первом, а оплатили во втором?

Спасибо большое!

Крапивенцева Елена Владимировна

10 октября 2014 в 10:01

Задать вопрос специалисту

Добрый день, Ольга!
Если Вы продолжаете вести учёт в КУДиР, то:

НДС и выручка признаются во втором квартале (по факту оплаты).
НДС и выручка признаются во втором квартале (по фактуу оплаты).
НДС к вычету во втором квартале (по факту получения).
НДС к вычету во втором квартале (по факту получения и оплаты).

Если Вы перешли на бухгалтерский учёт в общеустановленном порядке, то и выручка и НДС признаются по отгрузке, а не по оплате.
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок

Контакты специалиста:

Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты

483.703 посещения
1.035.564 просмотра за месяц

Свид. № 391391601 от 19.02.2014
Витебск, ул. Гоголя, 14-808

О проекте

Добавить бизнес в каталог

И стать заметнее!

Сервисы

Скачай приложение Vitebsk.biz
и получай кэшбэк!

Наведите камеру телефона
на qr-код, чтобы скачать
приложение :)