Переход УСН  без НДС на УСН с НДС

Ольга
9 октября 2014 в 21:46
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации: ИП 1 квартал 2014 года работал по УСН без НДС с ведением КУДиР; со второго квартала 2014 г. перешёл на УСН с НДС. И тут возникают вопросы: как рассчитывать налоги (УСН и НДС):
  • Если отгрузка была в 1 квартале, а оплата во втором?
  • Если предоплата была в 1 квартале, а отгрузка во втором?
  • Как быть с НДС, если мы поставщику сделали предоплату в первом квартале, а товар получили во втором?
  • И наоборот, если получили в первом, а оплатили во втором?
Спасибо большое!
Крапивенцева Елена Владимировна
10 октября 2014 в 10:01
Задать вопрос специалисту
Добрый день, Ольга!
Если Вы продолжаете вести учёт в КУДиР, то:
  • НДС и выручка признаются во втором квартале (по факту оплаты).
  • НДС и выручка признаются во втором квартале (по фактуу оплаты).
  • НДС к вычету во втором квартале (по факту получения).
  • НДС к вычету во втором квартале (по факту получения и оплаты).
Если Вы перешли на бухгалтерский учёт в общеустановленном порядке, то и выручка и НДС признаются по отгрузке, а не по оплате.
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок
Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты