Добрый день, Ольга!
Если Вы продолжаете вести учёт в КУДиР, то:
- НДС и выручка признаются во втором квартале (по факту оплаты).
- НДС и выручка признаются во втором квартале (по фактуу оплаты).
- НДС к вычету во втором квартале (по факту получения).
- НДС к вычету во втором квартале (по факту получения и оплаты).
Если Вы перешли на бухгалтерский учёт в общеустановленном порядке, то и выручка и НДС признаются по отгрузке, а не по оплате.
С уважением, директор ЧП «ЛюксБаланс», Наталья Бузёнок