Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
ИП на ОСН
Спасибо Вам, Наталья, за ответ. Позволю себе ещё ряд вопросов.
1 вариант. Я зарегистрировал ИП на ОСН, покупаю лес с НДС на сумму 120 рублей, в т.ч. НДС 20%. Отдаю лес на переработку ИП, который на УСН без НДС, с оплатой ему услуг в размере 30 рублей, без НДС, также заказываю транспорт по перевозке на сумму 20 рублей без НДС (также ИП или ЧУП на УСН без НДС), далее продаю товар за 240 рублей, в т.ч. НДС 40 рублей.
Какие налоги мне нужно оплатить? Какая прибыль останется и как её мне получить (зарплата или др.)? Как Вы понимаете, мне непонятен учёт затрат (транспортные, переработка и пр.), если они оказаны мне предприятиями без НДС, а я плательщик НДС. Заранее благодарен.
1 вариант. Я зарегистрировал ИП на ОСН, покупаю лес с НДС на сумму 120 рублей, в т.ч. НДС 20%. Отдаю лес на переработку ИП, который на УСН без НДС, с оплатой ему услуг в размере 30 рублей, без НДС, также заказываю транспорт по перевозке на сумму 20 рублей без НДС (также ИП или ЧУП на УСН без НДС), далее продаю товар за 240 рублей, в т.ч. НДС 40 рублей.
Какие налоги мне нужно оплатить? Какая прибыль останется и как её мне получить (зарплата или др.)? Как Вы понимаете, мне непонятен учёт затрат (транспортные, переработка и пр.), если они оказаны мне предприятиями без НДС, а я плательщик НДС. Заранее благодарен.
Добрый день, Сергей!
НДС = 40 - 20 = 20 к уплате
Налогооблагаемый доход при ОСН = 240 - 40 (НДС) - 100 (лес) - 30 (услуги) - 20 (транспорт) = 50.
Подоходный налог (для ИП на ОСН) = 50 × 15% = 7,5.
Всего налогов к уплате 20 + 7,5 = 37,5 рублей.
ИП себе зарплату не выплачивают. Всё, что остаётся, можно забрать себе в виде «Дохода предпринимателя». Дополнительными налогами не облагается.
Если у Вас нет основного места работы, то придётся до 1 марта следующего года уплатить взносы в размере 35% от дохода, но не менее 35% от минимальной зарплаты × 12 месяцев.
Если у Вас будет наёмный работник, то его зарплату Вы тоже включите в свои затраты. Зарплата работника облагается ФСЗН 34% и «Белгосстрах» (тариф индивидуальный, но небольшой), а из зарплаты удерживается подоходный налог 12% и пенсионный взнос 1%.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
НДС = 40 - 20 = 20 к уплате
Налогооблагаемый доход при ОСН = 240 - 40 (НДС) - 100 (лес) - 30 (услуги) - 20 (транспорт) = 50.
Подоходный налог (для ИП на ОСН) = 50 × 15% = 7,5.
Всего налогов к уплате 20 + 7,5 = 37,5 рублей.
ИП себе зарплату не выплачивают. Всё, что остаётся, можно забрать себе в виде «Дохода предпринимателя». Дополнительными налогами не облагается.
Если у Вас нет основного места работы, то придётся до 1 марта следующего года уплатить взносы в размере 35% от дохода, но не менее 35% от минимальной зарплаты × 12 месяцев.
Если у Вас будет наёмный работник, то его зарплату Вы тоже включите в свои затраты. Зарплата работника облагается ФСЗН 34% и «Белгосстрах» (тариф индивидуальный, но небольшой), а из зарплаты удерживается подоходный налог 12% и пенсионный взнос 1%.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
2 комментария
Аноним
Спасибо за ответ.
- Т.е. весь доход, который я снял со счёта в виде дохода предпринимателя, облагается 35% ФСЗН? То же самое, как и зарплата, только зарплата ещё облагается и подоходным налогом? Или я могу платить 35% от минимальной зарплаты и всё?
- Если Вас не затруднит, прошу Вас рассчитать налоги: цифры те же, если я зарегистрирован ИП на УСН с НДС.
Елена Владимировна
Добрый день, Сергей!
Кроме того, ежемесячно возникают такие затраты, как аренда складского помещения, затраты на обслуживание собственного автомобиля, участвующего в предпринимательской деятельности (топливо, ремонт, шины), оплата услуг телефонной связи, банковских услуг, ремонт и обслуживание оргтехники и так далее.
Вам следует всё просчитать и если Ваша деятельность ограничится только перепродажей товара, то выгодней применять УСН. Также напомню, что если перейти с УСН на ОСН можно по истечении квартала, то с ОСН на УСН только с начала будущего года.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
- По первому вопросу могу только процитировать Указ от 16.01.2009 № 40 «О Фонде социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты»: «7. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты самостоятельно уплачивают обязательные страховые взносы со дня постановки их на учет в качестве плательщиков в органах Фонда. Сумма указанных взносов, причитающаяся к уплате в бюджет фонда, исчисляется из определяемого ими дохода за истекший год, при этом сумма взносов не должна быть менее суммы, исчисленной за указанный период из суммы размеров минимальной заработной платы, установленной и проиндексированной в соответствии с законодательством. Уплата обязательных страховых взносов осуществляется ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. Обязательные страховые взносы не уплачиваются индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами за периоды приостановления ими своей деятельности в случаях, предусмотренных законодательными актами. Индивидуальные предприниматели, которые одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности состоят в трудовых, а также связанных с ними отношениях, основанных на членстве (участии) в организациях любых организационно-правовых форм, являются получателями пенсий, имеют право на пособие по уходу за ребёнком в возрасте до 3 лет, получают профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование в дневной форме получения образования или являются иностранными гражданами и лицами без гражданства, а также нотариусы, адвокаты, которые одновременно с осуществлением нотариальной, адвокатской деятельности являются получателями пенсий, имеют право на пособие по уходу за ребёнком в возрасте до 3 лет, уплачивают обязательные страховые взносы на пенсионное и (или) социальное страхование в порядке, предусмотренном в части второй настоящего пункта, с даты подачи в органы Фонда заявления о желании участвовать в правоотношениях по государственному социальному страхованию путем самостоятельной уплаты обязательных страховых взносов».
- При том же раскладе налог УСН будет (240 - 40) × 3% = 6 рублей.
Кроме того, ежемесячно возникают такие затраты, как аренда складского помещения, затраты на обслуживание собственного автомобиля, участвующего в предпринимательской деятельности (топливо, ремонт, шины), оплата услуг телефонной связи, банковских услуг, ремонт и обслуживание оргтехники и так далее.
Вам следует всё просчитать и если Ваша деятельность ограничится только перепродажей товара, то выгодней применять УСН. Также напомню, что если перейти с УСН на ОСН можно по истечении квартала, то с ОСН на УСН только с начала будущего года.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
