Как правильно сделать запись в КУДиР при продаже товара через почту с НП?

Павел
8 января 2015 в 14:55
Добрый день, Наталья! Нужна Ваша помощь.
Я ИП, занимаюсь розничной торговлей, система налогообложения УСН без НДС. Есть КСА, веду книгу кассира и книгу учёта доходов и расходов. Продажу осуществляю через интернет-магазин курьером либо по почте. Вопрос вот в чём:
  • В КУДиР в части 2.1 раздела 1 указывать
1.1. при продаже через КСА: в графе 2 «Лицо,которому реализуется товар, документ...» — «торговая выручка Z-отчёт №5 от 05.01.2015 г.», а в графах 6, 8, 10 и т.д. — «Кассовый чек № 4 от 05.01.2015 г.»?
1.2. при продаже через почту наложенным платежом: в гр. 2 — «Посылка с НП № 45 от 04.01.2015 г. к/ч от почты от 04.01.2015», в гр. 6, 8, 10…, когда придут деньги «Платёжное поручение № от…»?
  • Если товар был выслан покупателю, он его не забрал в течении 30 дней и его вернули мне обратно, как тогда внести запись в КУДиР?
  • В прошлом году не работал в октябре 10 календарных дней (менял одну работу на другую), мне нужно до марта 2015 г. заплатить 35% или 34% от МЗП в ФСЗН? И в назначении платежа указать «Отчисление от заработной платы»? А пенсионный и подоходный не нужно начислять/удерживать и перечислять?
Спасибо.
Крапивенцева Елена Владимировна
8 января 2015 в 17:51
Задать вопрос специалисту
Добрый день, Павел!
  • Вопрос 1.
1.1. В графе 2 «Лицо,которому реализуется товар, документ...» — «торговая выручка Z-отчёт №5 от 05.01.2015 г.». В графах 6, 8, 10 и т.д. — «Z-отчёт №5 от 05.01.2015», а в графах 3 (отгружено), 7, 9 и т.д. (оплачено) сумма итого за день по Z-отчёту.
1.2. Да.
  • Сторнировать отгрузку (минус) датой возврата в графе 3.
  • 35% единым платежом от МЗП за 10 дней пропорционально. МЗП в октябре = 1 841 483 / 31 к. день 10к. × дней = 594 027. Думаю, что так, а как считает Фонд, лучше узнать у них, может, у них другая методика расчёта, до нас не доведённая. Назначение платежа — «Страховые взносы в ФСЗН за октябрь 2014, рег. номер в Фонде 26688554». Пенсионный отдельно не начисляется, а входит в 35%. Подоходный за самого ИП не уплачивается при УСН, только за наёмных работников.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты