цена реализации ниже цены приобретения товара

Тамара
26 января 2015 в 15:33
Добрый день, Наталья! Подскажите ответ на такой вопрос: УСН сНДС (оптовая торговля), отгрузили товар на 12 000 000, в т.ч. НДС 20% 2 000 000 (покупателю платить нечем), вместо денег получили товар (газовые плиты по цене 2 000 000, в т.ч. НДС 333 333, кол-во 6 штук).
  • Налогооблагаемая база для НДС 12 000 000 × 20 / 120 = 2 000 000.
К вычету НДС 2 000 000 (т.к. взаимозачёт), к оплате 0.
УСН 3% 12 000 000 - 2 000 000 = 10 000 000 × 3% = 300 000.
  • Затем эти плиты газовые хотим реализовать, но ниже цены приобретения (так как по цене 2 000 000 не нужны) — по цене 1 510 000, в т.ч. НДС 20% 251 667 — имеем ли право? Нужно ли составлять какие акты, документы для этого?
  • Налогооблагаемая база для НДС по цене реализации? Т.е.
1 510 000 × 6 = 9 060 000 × 20 / 120 = 1 510 002.
УСН 3% 9 060 000 - 1 510 002 = 7 549 998 × 3% = 226 500.
Наталья! очень жду от Вас ответа, так как срочно нужно реализовать этот товар. С уважением...
Крапивенцева Елена Владимировна
26 января 2015 в 15:59
Задать вопрос специалисту
Добрый день, Татьяна!
  • Верно.
  • Можно, но нужно обосновать. Приказ директора и акт переоценки, утверждённый директором. В приказе и акте укажите веское основание для уценки (дефект, нестандарт, сложившаяся конъюнктура цен на рынке и т.п.).
  • Верно.
Вообще целью осуществления предпринимательской и Вашей Уставной деятельности — получение дохода, поэтому сильно подобными уценками не увлекайтесь, только в случае крайней необходимости.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты