Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Учёт УСН у ИП 2015
Здравствуйте, Наталья. Я только вчера зарегистрировал ИП, розничная торговля по образцам без торгового объекта. В моём случае это доставка одежды под заказ, фотообразцы размещаются на различных интернет-площадках, соц. сетях. Код 52610.
В наличии ничего не имеется. Заказы отправлять буду наложенным платежом. Товар покупать буду в России (чек, счёт-фактура, договор и накладная будут). Буду применять УСН без НДС, т.к. реализовать товар собираюсь только физлицам. Ставка налога должна быть 3% или 5%? В налоговой меня запутали.
Ввозной НДС буду, естественно, уплачивать. Из слов инспектора не очень ясно: нужно подавать заявление о включении в торговый реестр или нет? У меня же нет торгового места как такового. Кассового аппарата нет, т.к. товар отправляю почтой. Счёт пополнять буду перед отчётным периодом, чтобы уплатить налог (раз в квартал).
Мне, кроме КУДиР, что ещё нужно вести? Нигде не работаю, как ФСЗН уплачивать и «Белгосстрах»? В декларации УСН что я должен считать валовой выручкой? Понял уже, что ввозной НДС к вычету не идёт. А как при УСН покупная стоимость товаров из РФ отражается? Её при исчислении налога следует вычитать? Или от всей суммы поступивших почтовых переводов платить налог?
Объясните, пожалуйста. Может, можете постановления или другие нормативные документы мне рекомендовать к ознакомлению? Буду вам за помощь благодарен!
В наличии ничего не имеется. Заказы отправлять буду наложенным платежом. Товар покупать буду в России (чек, счёт-фактура, договор и накладная будут). Буду применять УСН без НДС, т.к. реализовать товар собираюсь только физлицам. Ставка налога должна быть 3% или 5%? В налоговой меня запутали.
Ввозной НДС буду, естественно, уплачивать. Из слов инспектора не очень ясно: нужно подавать заявление о включении в торговый реестр или нет? У меня же нет торгового места как такового. Кассового аппарата нет, т.к. товар отправляю почтой. Счёт пополнять буду перед отчётным периодом, чтобы уплатить налог (раз в квартал).
Мне, кроме КУДиР, что ещё нужно вести? Нигде не работаю, как ФСЗН уплачивать и «Белгосстрах»? В декларации УСН что я должен считать валовой выручкой? Понял уже, что ввозной НДС к вычету не идёт. А как при УСН покупная стоимость товаров из РФ отражается? Её при исчислении налога следует вычитать? Или от всей суммы поступивших почтовых переводов платить налог?
Объясните, пожалуйста. Может, можете постановления или другие нормативные документы мне рекомендовать к ознакомлению? Буду вам за помощь благодарен!
Добрый день, Сергей!
1) при УСН без НДС:
— налог УСН 2 000 000 млн × 3% = 60 000 тысяч;
— при УСН без НДС чистый доход = 2 000 000 - 1 000 000 себестоимость - 200 000 НДС - 60 000 = 740 тысяч рублей;
2) при УСН с НДС:
— НДС отгруженный от 2 000 000 = 333 333 рубля (2 млн × 20 / 120), НДС к уплате = 333 333 - 200 000 (ввозной) = 133 333 рубля;
— налог УСН = (2 000 000 - 333 333) × 3% = 50 000. Чистый доход = 2 000 000 - 50 000 - 133 333 (уплаченный НДС) - 1 000 000 = 816 000 рублей.
- УСН без НДС при торговле в розницу (реализация только физлицам) ставка — 3%. УСН с НДС ставка тоже 3%, но сумма налога будет ниже, так как при расчёте налога на УСН из выручки вычитается начисленный НДС. Приведу Вам примеры при применении УСН без НДС и УСН с НДС.
1) при УСН без НДС:
— налог УСН 2 000 000 млн × 3% = 60 000 тысяч;
— при УСН без НДС чистый доход = 2 000 000 - 1 000 000 себестоимость - 200 000 НДС - 60 000 = 740 тысяч рублей;
2) при УСН с НДС:
— НДС отгруженный от 2 000 000 = 333 333 рубля (2 млн × 20 / 120), НДС к уплате = 333 333 - 200 000 (ввозной) = 133 333 рубля;
— налог УСН = (2 000 000 - 333 333) × 3% = 50 000. Чистый доход = 2 000 000 - 50 000 - 133 333 (уплаченный НДС) - 1 000 000 = 816 000 рублей.
- При торговле по образцам обязательно наличие КСА, независимо от того, каким образом Вы будете доставлять товар покупателю — почтой или сами. Если сами, по городу, то при доставке товара пробъёте чек — всё, наличку заберёте себе. Если доставка будет почтой, то алгоритм такой: открываете расчётный счёт в банке, а с почтой (в Витебске это главпочтамт, пр-т Московский, 10) обязательно заключаете договор о зачислении поступивших в Ваш адрес переводов на Ваш расчётный счёт в банке. Деньги со счёта удобнее перечислять себе на карточку. Для этого нужно будет представить в банк платёжное поручение на перечисление «дохода предпринимателя». Раз в квартал уплатите налог прямо со счёта, платёжкой.
- Нужно вести КУДиР для ИП на УСН, и всё.
- Выручкой при УСН считается оплата за отгруженный товар. То есть, в Вашем случае, оплата по банку или по чекам КСА за товар. Если применять УСН с НДС, то выручкой считается оплата за товар минус начисленный НДС. То есть выручка минус 20% × 3%. Себестоимость товара (оплаченная вами стоимость) при УСН вообще не учитывается.
- В «Белгосстрах» ничего уплачивать не нужно, если у Вас не будет наёмных работников. Так как у Вас нет основного места работы, то в ФСЗН ИП уплачивают 35% от самостоятельно определяемого ими дохода (выручка минус расходы), но не менее 35% от минимальной зарплаты по РБ. Сейчас МЗП 2 100 100. Взносы в ФСЗН за январь = 735 050. Если такая же МЗП будет весь год, то до 1 марта 2016 Вам нужно будет уплатить 8 820 420 рублей, независимо от того будет у Вас выручка в определённые месяцы или нет. Некоторые ИП друг друга принимают на работу (сейчас разрешено принимать до 3-х неродственников), к примеру, на 0,125 ставки (1 час в день). Тогда Ваш наниматель будет уплачивать за Вас в ФСЗН, к примеру, от МЗП 2 100 100 × 0,125 × 35% = 91 879 в месяц, а в год получается чуть больше 1,1 млн. И «Белгосстрах» примерно 25 тысяч. Так что, как говорится, почувствуйте разницу.
- Обязательно следует обратиться в свои исполком (если в Витебске, то в горисполком) с заявлением о включении в торговый реестр.
2 комментария
Аноним
Наталья, значит всё-таки КСА нужен и почтовые переводы я лично не имею права получать, договор с «Белпочтой», чтобы они эти переводы переводили на р/сч в мой банк, я так понимаю, что за процент.
В налоговой меня запутали совсем. Сказали, что почтовые переводы — это мой доход, а р/сч пополнять нужно взносом наличными для уплаты налога.
Как я понял, при УСН без НДС покупная стоимость в налогообложении не участвует? Как мне валовую выручку определить? Все деньги, которые поступили от почтовых переводов на р/сч — это и есть моя база для исчисления налога? А если я лично товар не доставляю, то КСА не нужен? Вместо КСА я могу использовать отрывные чеки (БСО)?
Дважды консультировали и каждая консультация противоречит предыдущей… Хотелось бы вести учёт правильно, чтобы избежать наложения штрафа.
Посоветуйте, пожалуйста, Наталья, какой нормативный документ мне нужно досконально изучить и на какой обратить особое внимание? Заранее вам спасибо.
В налоговой меня запутали совсем. Сказали, что почтовые переводы — это мой доход, а р/сч пополнять нужно взносом наличными для уплаты налога.
Как я понял, при УСН без НДС покупная стоимость в налогообложении не участвует? Как мне валовую выручку определить? Все деньги, которые поступили от почтовых переводов на р/сч — это и есть моя база для исчисления налога? А если я лично товар не доставляю, то КСА не нужен? Вместо КСА я могу использовать отрывные чеки (БСО)?
Дважды консультировали и каждая консультация противоречит предыдущей… Хотелось бы вести учёт правильно, чтобы избежать наложения штрафа.
Посоветуйте, пожалуйста, Наталья, какой нормативный документ мне нужно досконально изучить и на какой обратить особое внимание? Заранее вам спасибо.
Елена Владимировна
— порядок заполнения КУДиР;
— инструкция по кассовым операциям;
— инструкцию по работе с КСА.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
- При торговле по образцам КСА обязателен. Квитанции и ПКО не нужны.
- Как определить валовую выручку, для реальной оценки финансового состояния Вашего бизнеса (но не для налогообложения), я Вам писала в предыдущем ответе в п.1.
- А выручкой для целей налогообложения будет поступившая на р/счёт оплата от покупателей, плюс оплата наличными, пробитая по КСА (если случится им когда-нибудь воспользоваться). Покупная стомость товара для исчисления налога при УСН не учитывается.
- Условий договора с почтой я не знаю, но наверняка за определённый процент. Почтовые переводы лично получать нельзя.
- Если для уплаты налога денег на р/счёте будет недостаточно, то проще заплатить налог в банке по квитанции, чем класть деньги на счёт (банк возьмёт процент за приём налички).
- Документы для изучения:
— порядок заполнения КУДиР;
— инструкция по кассовым операциям;
— инструкцию по работе с КСА.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
