Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Услуги были оплачены, но акты выполненных работ утеряны.
Здравствуйте, Наталья. Мы — строительная фирма на УСН 3% с уплатой НДС, бухгалтерский учёт ведётся в полном объёме.
На 60 счёте образовалась большая дебиторская задолженность из-за утерянных документов (фирма оплачивала услуги сторонних организаций, а акты выполненных работ утеряли за 2013 и 2014 год). Некоторые документы нам выслали дубликаты, некоторые подтверждаются актами сверки.
Как мы должны списать данные услуги за прошлые периоды? На основании каких документов? На какой счёт?
На 60 счёте образовалась большая дебиторская задолженность из-за утерянных документов (фирма оплачивала услуги сторонних организаций, а акты выполненных работ утеряли за 2013 и 2014 год). Некоторые документы нам выслали дубликаты, некоторые подтверждаются актами сверки.
Как мы должны списать данные услуги за прошлые периоды? На основании каких документов? На какой счёт?
Добрый день, Светлана!
В налоговом учёте хозяйственные операции отражаются на дату их совершения, а в бухгалтерском — на дату выявления. Поэтому Вам следует подать уточнённые декларации по НДС и УСН. К вычету НДС следует принимать согласно учётной политике. Если учёт входного НДС ведётся в Книге покупок, то к вычету НДС принимается на дату их отражения в Книге покупок, то есть сейчас. А если учёт ведётся без Книги покупок, то на дату совершения хоз.операции (то есть в прошлых периодах).
Дубликаты документов, заверенные поставщиком, можно принять к учёту. Задолженность, не подтверждённая документами, списывается по истечении срока исковой давности (продолжая учитываться на забалансовом счёте). Внереализационные расходы. Документы — акты сверки.
Д 90 К60 списана дебиторская задолженность. 007 Списанная безнадёжная к получению дебиторская задолженность.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
В налоговом учёте хозяйственные операции отражаются на дату их совершения, а в бухгалтерском — на дату выявления. Поэтому Вам следует подать уточнённые декларации по НДС и УСН. К вычету НДС следует принимать согласно учётной политике. Если учёт входного НДС ведётся в Книге покупок, то к вычету НДС принимается на дату их отражения в Книге покупок, то есть сейчас. А если учёт ведётся без Книги покупок, то на дату совершения хоз.операции (то есть в прошлых периодах).
Дубликаты документов, заверенные поставщиком, можно принять к учёту. Задолженность, не подтверждённая документами, списывается по истечении срока исковой давности (продолжая учитываться на забалансовом счёте). Внереализационные расходы. Документы — акты сверки.
Д 90 К60 списана дебиторская задолженность. 007 Списанная безнадёжная к получению дебиторская задолженность.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
