Как правильно сделать расчет по НДС?

Татьяна
24 марта 2015 в 18:35
Здравствуйте, Наталья. Спасибо вам за ответы. Очень помогаете. Вы мне уже по НДС помогали, начала делать и возникли опять вопросы.
Декларации по НДС за квартал рассчитываю удельным весом, так, как есть:
  • обороты со ставкой 0%;
  • обороты со ставкой 20%;
  • книга покупок за квартал;
  • есть ещё НДС входящий с прошлого года.(хочу взять его в зачёт).
Возникли трудности, не пойму, нужно ли при расчёте удельным весом к книге покупок за квартал прибавить книгу покупок с прошлого года или расчёт нужно делать только с суммой текущего налогового периода, а с прошлого года сумму НДС просто приплюсовать?
Крапивенцева Елена Владимировна
26 марта 2015 в 20:19
Задать вопрос специалисту
Добрый день, Татьяна!
Неиспользованные вычеты прошлого года отражённые в Книге покупок прошлого года в 1С нельзя прибавлять вручную к Книге покупок нынешней.
Если Вы имели в виду отражение использования вычетов прошлого года в 1-м квартале текущего года, то в налоговой декларации за 1 квартал неиспользованные вычеты прошлого года нужно отразить в п.2 раздела 4 и приплюсовать к п.1 раздела 4, то есть ко входному НДС за 1 квартал. Далее, в следующих декларациях (2, 3, 4 квартал) вычет прошлого года отражается только в общей сумме с входным НДС за текущий год в п.1 раздела 4. То есть в п.2 не уже не показываете, но в п.1 в общей сумме вычетов он присутствует.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты