Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Заполнение КУДиР по договору поручения
Здравствуйте! ИП, УСН без НДС. Налог 5% уплачиваю с суммы вознаграждения, оказывая услуги по договору поручения, возник вопрос о заполнении КУДиР.
По актам об оказанных услугах указана сумма за январь 7 000 000, а вознаграждение 9 000 000 пришло в марте, т.к. доплачивались бонусы за выполнение сверх плана. А теперь бонусы не платят и получается, что в феврале выполнено на 5 000 000, а вознаграждение придёт в апреле 3 500 000.
Когда заполняю ч.II п.1, в гр. 3 стоимость услуг указана 7 000 000, в гр.10 перечисленное вознаграждение 9 000 000, в гр. 30 получается — 2 000 000, а за февраль указываю в гр. 3 стоимость 5 000 000, а в гр.12 сумма 3 500 000. И образуется неоплаченная стоимость за оказанные услуги 1 500 000. И получается ерунда.
В итоге — 500 000. Ведь я плачу налог с суммы вознаграждения (12 500 000), а по КУДиР получается, что мне еще должны (-500 000). Хотя в гр. 30 должно быть 0. Как правильно заполнить КУДиР? Помогите, пожалуйста!
По актам об оказанных услугах указана сумма за январь 7 000 000, а вознаграждение 9 000 000 пришло в марте, т.к. доплачивались бонусы за выполнение сверх плана. А теперь бонусы не платят и получается, что в феврале выполнено на 5 000 000, а вознаграждение придёт в апреле 3 500 000.
Когда заполняю ч.II п.1, в гр. 3 стоимость услуг указана 7 000 000, в гр.10 перечисленное вознаграждение 9 000 000, в гр. 30 получается — 2 000 000, а за февраль указываю в гр. 3 стоимость 5 000 000, а в гр.12 сумма 3 500 000. И образуется неоплаченная стоимость за оказанные услуги 1 500 000. И получается ерунда.
В итоге — 500 000. Ведь я плачу налог с суммы вознаграждения (12 500 000), а по КУДиР получается, что мне еще должны (-500 000). Хотя в гр. 30 должно быть 0. Как правильно заполнить КУДиР? Помогите, пожалуйста!
Добрый день, Елена!
Не видя условий договора, боюсь Вас запутать ещё больше.
Попробую помочь.
Не видя условий договора, боюсь Вас запутать ещё больше.
Попробую помочь.
- Если конкретная сумма или процент бонусов прописаны в договоре, то 2 млн сверх 7 млн — это внереализационный доход, с которого Вы должны заплатить налог, поставив 7 млн в п.1 гр.11 части 2, а 2 млн в гр.6 части 1 раздела 1. Если вместо 5 млн приходит оплата 3,5 млн, то возникает внереализационный расход, который в КУДиР никак не отражается. Задолженность висит и по истечении 3-х лет нужно будет её списывать.
- Если в договоре не прописана конкретная сумма бонусов, а акты оказанных услуг подписаны на те суммы, что Вы выставили (7 и 5), то в отношении 7 млн отражаете их в п.1 ч.2 раздела 1, а 2 млн как предоплату в графе 3 пункта 2 части 2 раздела 1. Тогда 3,5 млн отражаете в графе 9 пункта 2 части 2 раздела 1 и в итоге выходит переплата 500 тысяч, которая налогами не облагается. Если всё обстоит так, то сумму налога следует исчислить от 10,5 млн, а не от 12,5 млн.
