Здравствуйте, Наталья!
Помогите, пожалуйста, разобраться в такой ситуации: в 2014 году наша строительная организация (УСН) выполняла строительные работы заказчику (заказчик — бюджетная организация). В мае 2015 года нас (генподрядчика) проверял госконтроль (с апреля 2014 года по декабрь 2014 года). По акту проверки сняли стоимость материалов и работ, материалы — генподрядчика (т.е. наши), а работы выполняла субподрядная организация. Подписаны минусовые процентовки.
Как быть с налогами? Делать уточнённую декларацию по 2014 году или за 2-ой квартал уменьшать выручку? И такой же вопрос по субподрядчику (только субподрядчик в 2014 году был на общих основаниях, а в 2015 году — УСН).
Заранее огромное спасибо!
Добрый день, Алеся!
Подать уточнённую декларацию за 2014 год, в разделе 2 декларации «Сведения о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату)» отразить с плюсом сумму доначисленного налога за 2 квартал.
Субподрядчику тоже подать уточнённые декларации по НДС и прибыли аналогичным способом.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»