Ещё
- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как правильно считать УСН, по выручке или только по реализации?
Доброго дня! Вопрос похож на вопрос 1027, но немного шире.
ИП, УСН с НДС. Верны ли расчёты:
- выручка за 3 кв. = 195 934 197;
- НДС на выручку = 32 655 700;
- НДС к вычету за 3 кв. (по ввезённым из РФ товарам) = 42 681 483;
- реализация за 3 кв. = 457 953 600;
- НДС на реализацию = 76 325 600;
- реализация за вычетом НДС = 381 628 000;
- НДС к уплате за 3 кв.: 76 325 600 − 42 681 483 = 33 644 117?
Верно ли, что УСН к уплате = 457 953 600 − 76 325 600 = 381 628 000 × 0,03 = 11 448 840? Или по выручке: 195 934 197 − 32 655 700 = 163 278 497 × 0,03 = 4 898 355?
Спасибо.
Добрый день, Олег!
- Если учёт ведёте по методу отгрузки (с бухучётом), то верно — УСН к уплате = 457 953 600 − 76 325 600 = 381 628 000 × 0,03 = 11 448 840. НДС к уплате за 3 кв.: 76 325 600 − 42 681 483 = 33 644 117.
- Если учёт ведёте по методу оплаты (в КУДиР), то верно по выручке: 195 934 197 − 32 655 700 = 163 278 497 × 0,03 = 4 898 355. НДС к уплате = 0 (вычеты превышают налог).
При учёте по методу оплаты не забывайте начислить НДС в том квартале, в котором наступило 60 дней после отгрузки, если оплата не поступила.
С уважением, «ЛюксБаланс»
Комментирование отключено.
