Здравствуйте, Владимир.
Например, Вы реализовали продукцию на 10 млн руб., в счёт оплаты поступил товар на сумму 10 млн руб., который тоже продали, но за 11 млн руб. НДС — 20%. Выручка = 10 + 11 = 21 млн руб. НДС начисленный = 10 × 20 / 120 + 11 × 20 / 120 = 3,5 млн руб. НДС к вычету = 10 (сумма товара, поступившая в уплату долга) × 20 / 120 = 1,7 млн руб.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»