Здравствуйте.
ИП, УСН с НДС. Такая ситуация: ИП продаёт заводу запчасти. Завод поставляет ИП продукцию по акту взаимозачёта. Но, например, поставка запчастей на сумму 10 000 000, а продукцию поставляют на сумму 6 000 000, потом в следующем квартале ещё приходит продукция на 4 000 000. Далее ИП продаёт эту продукцию другому ИП.
Правильно ли я понимаю, что НДС при реализации заводу идёт в налоговую базу для исчисления НДС, и ещё раз начисляется НДС при реализации другому ИП. А налог по УСН платится только при реализации другому ИП при поступлении денежных средств на расчётный счёт.
Здравствуйте, Владимир.
Вы работаете по оплате, соответственно, налоги считаете по поступлению денежных средств. А по взаимозачёту только в тех суммах, в которых поступает товар. Принцип начисления УСН такой же.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»