Заполнение декларации по УСН

Добрый день, Алёна!

О заполнении декларации по УСН за 2015 год раздел 3 «Справочная информация»:

• пункт 4: здесь отражается информация о под. налоге, начисленном за январь−декабрь 2014 г., но не перечисленном в январе 2015 (то есть задолженность перед бюджетом). Если задолженности нет, то этот пункт не заполняем.
• пункт 5: «Подоходный налог с физических лиц, исчисленный с доходов, фактически выплаченных в отчетном периоде». Сюда ставим сумму налога из доходов, выплаченных в 2015 году. То есть это доходы, начисленные за декабрь 2014 г.−ноябрь 2015г. Соответственно, и под. налог по этим доходам.
• пункт 6: «Подоходный налог с физических лиц, перечисленный в бюджет в отчётном периоде». Сюда ставите весь налог, перечисленный в 2015 году (то есть с учётом налога за декабрь 2014). Если всё платите по закону, то пункт 5 = пункту 6.
• пункт 7: «Сумма подоходного налога с физических лиц, удержанного из фактически выплаченных плательщикам доходов, но не перечисленная в бюджет по состоянию на конец отчётного периода». Если Вы не уплатили в декабре 2015 налог за период декабрь 2014г.−ноябрь 2015г., то у Вас возникла задолженность перед бюджетом на 31.12.2015 г. и сюда нужно её поставить.

Если всё платите вовремя, то п.7 = 0.

Уплаченный в январе 2016 налог из зарплаты, начисленной в декабре 2015 года, Вы будете ставить в налоговой декларации за 2016 год в п. 5.

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»