Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, ООО по УСН с НДС. Грузоперевозки. Выставляются акты транспортных услуг два раза в месяц, 19 и 31 числа. Заказчик, который заказывает перевозку, иногда рассчитывается товаром, взаимозачёт. Например, Заказчик отписал товар на 500 рублей, а мы сразу же его реализовали за 700 рублей.
Как правильно посчитать выручку? НДС 20%? К вычету НДС? И УСН?
Спасибо большое!
Здравствуйте, Татьяна.
Налогооблагаемая база для НДС: 500 руб грузоперевозки + 700 руб реализация товара = 1 200 руб.
НДС начисленный: 1 200 руб. × 20 / 120 = 200 руб.
К вычету НДС: 500 × 20 / 120 = 83 руб.
К уплате: 200 − 83 = 117 руб.
Налог при УСН: налогоблагаемая база (500 + 700) − 200 = 1 000.
Налог УСН (3%): 1 000 × 3% = 30 руб.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»