- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как посчитать выручку по грузоперевозкам?
К вопросу 1340.
Здравствуйте!
Я продублирую: «Подскажите, пожалуйста, ООО по УСН с НДС. Грузоперевозки. Выставляются акты транспортных услуг два раза в месяц, 19 и 31 числа. Заказчик, который заказывает перевозку, иногда рассчитывается товаром, взаимозачёт. Например, Заказчик отписал товар на 500 рублей. А мы сразу же его реализовали за 700 рублей».
Еще Заказчик перечисляет денежные средства на расчётный счёт.
Дублирую «Как правильно посчитать выручку? НДС 20%? К вычету НДС? И УСН? Спасибо большое!».
И ещё вопросы, пожалуйста, ответьте: акты, которые мы выставляем, их в выручку не надо? Или денежные средства, которые по выставленным актам платит Заказчик?
Здравствуйте, Татьяна.
Дублирую:
Налогооблагаемая база для НДС: 500 руб грузоперевозки + 700 руб реализация товара = 1 200 руб. НДС начисленный: 1 200 руб. × 20 / 120 = 200 руб.
К вычету НДС: 500 × 20 / 120 = 83 руб. К уплате: 200 − 83 = 117 руб.
Налог при УСН: налогоблагаемая база (500 + 700) − 200 = 1 000. Налог УСН (3%): 1 000 × 3% = 30 руб.
На новые вопросы отвечаю: выручка — это оплата за товары, работу, услуги не зависимо в какой форме она поступила (денежная или товарная). В КУДиР отражаются и оплата, и акты.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
