- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Налог с переплаченной суммы по договору
Я ИП на УСН без НДС. Заказчик переплатил лишнюю сумму по договору, сейчас я ему возвращаю переплату.
Каким образом правильно учесть сумму для налога, могу ли я вычесть сумму переплаты и уплатить налог с этой суммы? Или я должен учесть сумму переплаты при уплате налога?
Добрый день, Евгений!
Выручка для налога при УСН определяется на дату поступления денег, если акт оказанных услуг или ТТН выписаны по дате ранее или равной дате оплаты. Если ТТН или акт выписаны позже, чем дата оплаты, то выручка определяется на дату акта или ТТН.
То есть первично должны быть акт или ТТН. Если акт или ТТН выписаны на сумму менее, чем сумма поступившей оплаты, то к выручке нужно было принимать только сумму по акту или ТТН. Остальное считается кредиторской задолженностью.
Если Вы выручку отражали по-другому, то нужно её уменьшить в том квартале, в котором она поступала и подать уточнённую декларацию по налогу при УСН.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
