НДС 60 дней

Добрый день, Тамара!

Ваш вопрос. УСН с НДС (оптовая торговля) учёт в КУДиР, ранее не сталкивалась с 60 дней НДС, т.к. платили или предоплату или после отгрузки товара, но все было в срок. Теперь в связи со сложной финансовой ситуацией появились просрочки по оплате и стал вопрос, как и куда заполнить 60 дней НДС в КУДиР (В инструкциях ничего не нашла, а может не поняла).

Ответ: Нужно заполнять раздел 8 учёт НДС, часть 2, учёт исчисленного НДС. Раздел «Ежемесячно» заполняете как обычно, но через 60 дней. В Вашем примере 60 дней со дня отгрузки истекает 13.02.2016. На эту дату регистрируете хозоперацию в разделе 8, часть 2. В графе 5 ставите полную сумму отгрузки (с НДС), а в графу 6а — сумму НДС.

Ваш вопрос. Отгружено 05.12.2015г. —1 200 000(в т.ч. НДС 200 000), занесено в р. 1,ч. 2, стр. 29, в конце года задолженность перенесена в р. 1, ч. 2, стр. 30 (т.к. оплаты не поступило). Попутно вопрос: в р. 1, ч. 2 отгрузку разносим с НДС 1 200 000 или без НДС 1 000 000?

Ответ: смотрите ответ на п.1

Ваш вопрос. 1 кв-л 2016 г. заполняем декларацию по НДС, и здесь нужно сумму по этой отгрузке брать на 60 дней по НДС (срок истёк 05.03.2016 г.), и здесь возник вопрос: куда разнести эти 60 дней в КУДиР, в какой раздел?

Ответ:

• при заполнении декларации по НДС к выручке поступившей,прибавляете выручку, начисленную 60 дней для НДС. В результате НДС исчисленный и НДС по части 2, раздела 8 должны сойтись;
• при заполнении декларации по УСН из выручки поступившей (исчисленной привычным способом, то есть без учёта выручки для НДС) вычесть начисленный НДС. Получаем базу для налога УСН.

Ваш вопрос. А когда придёт оплата, например, 05.04.2016, 1 200 000 — эту сумму разносить в р. 1, ч. 2, стр. 13? Но как мне разобраться с 60 дней НДС, где мне в КУДиР увидеть эти суммы, что они уже оплачены по НДС и только с приходом оплаты нужно уплатить УСН 3%?

Ответ. После оплаты сумму 1 000 000 включаем в выручку для налогообложения только при заполнении декларации по УСН в том квартале, в котором поступила оплата.

Ваш вопрос. Наталья, может вопрос составила некорректно, но запуталась совсем, если возможно, то напишите подробно на моем примере, заранее очень благодарна.

Ответ: Всё нормально, только в следующий раз описывайте ситуацию в соответствующем поле. Вопросы, подобные Вашему, волнуют других пользователей портала. а по прикреплённому файлу невозможно найти искомое.

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»