- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как посчитать налоги при УСН без НДС?
Здравствуйте, Наталья, очень нужна ваша помощь!
Я работаю на УСН без НДС, ведение учёта в КУДиР. При подсчёте налогов есть вопрос, видимо, придётся подавать уточнёнку. У нас есть организации, с которыми мы работаем по взаимозачёту, а есть организации которые перечисляют нам деньги, а потом в течение некоторого времени я делаю возврат этих денег.
Также ещё столкнулась с ситуацией, меня запутали. Ещё считаю налоги я так: беру банк и от всех приходов, кроме приходов, по которым будет возврат, беру процент, но как поняла, допускаю ошибку и так неправильно. Но как тогда? Спасибо!
- Как правильно отразить данные операции в книге КУДиР и как правильно считать налог с этих сумм?
- Считать налоги нужно как: отгрузка = оплата? Чтобы соблюдалось равенство.
Добрый день, Ангелина!
Считаете Вы налоги правильно, но получается «задом на дом». Чтобы не было ошибок, нужно отражать операции в КУДиР.
Так как Вы не сообщили, чем занимаетесь, будем считать условно — торговлей. Ситуация с взаимозачётами: Вы составили договор и отгрузили товар без оплаты на сумму 1 000 000 рублей. Сделали запись в КУДиР в пункте 1 части 2 раздела 1.
Когда составите акт взаимозачёта, напишете номер, дату и сумму акта в графах с 6 по 29.
Ситуация с возвратами:
- Если знаете заранее, что деньги поступили ошибочно и не погашены на конец квартала, то в КУДиР они отражаются в части 3 раздела 1 (кредиторская задолженность). Если погасили задолженность в течение квартала, то в КУДиР вообще не отражаете.
- Если Вам был перечислен аванс от покупателя, но Вы не смогли выполнить договорные обязательства и приходится вернуть деньги, то сумму аванса следует записать в графе 3 пункта 2 части 2 раздела 1, а потом эту сумму с минусом указать отдельной строкой в этой же графе 3 пункта 2 части 2 раздела 1.
Считать налоги нужно: отгрузка = оплата.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
