Наталья, спасибо Вам за ответы. Получилось так.
Мне как бухгалтеру принесли выписку банка. В ней сумма за оборудование поступила на расчётный счёт, но контрагент не указан. И тут директор сказал, что это покупает ОС один из учредителей. Говорит, договор займа напишем, я по наивности вношу по ПКО деньги в кассу организации, а затем делаю РКО на их сдачу в банк (раз это займ).
Я теперь, Наталья, сто раз пожалела за эту свою самодеятельность. В следующий раз буду умнее.
Но как правильно исправить ситуации сейчас?
Добрый день, Людмила!
Приходный кассовый ордер (типовые формы КО-1 и КО-1в). Нормативными документами, которыми утверждены эти формы первичных учётных документов (постановление от 29.10.2013 № 38), не оговорена возможность и порядок внесения исправительных записей. Таким образом, необходимо руководствоваться п.8 ст.10 Закона № 57-З «О бухгалтерскому учёте и отчётности, согласно которому внесение исправлений в первичные учетные документы, которыми оформляются прием и выдача наличных денежных средств, не допускается.
Как исправить
Вариант 1. Пишете бухгалтерскую справку о том, что по ошибке кассира в ПКО от ____№___ была ошибочно учинена запись «Получен займ». Следовало написать «получена предоплата за оборудование». Справку должен утвердить директор. Также нужно сделать РКО о сдаче в банк выручки (аванса). К РКО приложите квитанцию из банка (или копию), как доказательство, что сдан был аванс, а не займ. В программе отражаете как аванс, переделываете кассовую книгу под аванс, а приходник прикладываете такой, как есть (не исправляете). Справку храните отдельно от кассы, в бухгалтерских документах за этот месяц. И не бойтесь, ничего страшного в этом нет.
Вариант 2. Отражаете в учёте как займ и в тот же день возвращаете этот займ по РКО наличными, а в кассу принимаете по ПКО аванс на покупку оборудования, не важно от кого, можно от директора. Этот аванс и сдали в банк по РКО. Если аванс нужно будет вернуть, можете вернуть из кассы наличными.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»