- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Какие документы нужны ИП при УСН без НДС?
Здравствуйте.
У ИП магазин автозапчастей. Работает один, работников нет. Есть кассовый аппарат. Ведётся кассовая книга и КУДиР. Применяет УСН без НДС. Ежеквартально уплачивает налог 5%. Товар поступает с НДС по накладным. Уплачивает ФСЗН каждый месяц. Как правильно рассчитывать налог 5% от выручки: сколько сдано денег в банк за квартал либо оборот по кассовой книге?
Подскажите, пожалуйста, какие документы, журналы, книги должны вестись у ИП при УСН без НДС? Какие разделы должны быть заполнены в КУДиР? Как правильно посчитать чистый доход для себя? И что делать, если товар поступает с НДС, как вести учёт?
Добрый день, Светлана!
Как говорится, снова-здорова. Причём тут кассовая книга. В ней выручка не учитывается. Учёт выручки ведётся в КУДиР. Выручка — это, как правило, нарастающий оборот по Z-отчётам КСА (если не было возвратов) плюс оплата от юрлиц.
При УСН без НДС товар нигде не приходуется, то есть учёт затрат официально не ведётся. Но для себя Вы можете его вести. Стоимость товара будет без выделения НДС.
В КУДиР нужно вести те разделы, по которым есть обороты. То есть это обязательно будет раздел 1 (части 1, 2, 3). А дальше — по необходимости. Если есть наёмные работники, то учёт расчётов по подоходному налогу и ФСЗН. Если есть товары, ввозимые из РФ, то раздел 7, и т.п.
Если есть бланки строгой отчётности (ТН, ТТН, ПКО) то ведётся приходно-расходная книга БСО. Ежемесячно составляются акты списания БСО и раз в год проводится интвентаризация.
Если применяете УСН без НДС, то при отписке товара юрлицам в графе НДС ТТН должны писать ставку «Без НДС» и сумму НДС 0. Ни в крем случае не выделяйте НДС, иначе его придётся уплатить.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
