- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как поступить с разницей округления НДС?
Здравствуйте, Наталья!
ИП (УСН с НДС, учёт в КУДиР). ИП отгружает товар по накладным и в накладных, например, 100 рублей НДС, а если считать его от выручки, то получится 99 рублей, возникает разница в 1 рубль за счёт округления. В ЭСЧФ, выставляемом покупателям, указываем НДС — 100 рублей, а в декларации по НДС — 99 рублей. И в КУДиР в разделе 8 ч. 2 НДС составляет 100 рублей, а в разделе 1 ч. 1 гр. 5 НДС — 99 рублей.
Что делать с этой разницей за счёт округления? Как отразить её в КУДиР, чтобы уровнять НДС начисленный от выручки и выставленный покупателям?
Добрый день, Елена!
Не верю! Никакого 1 рубля за счёт округления быть не может. Копейку ещё допускаю, а рубля — нет :)
Ничего не делать. Начисление НДС у Вас производится правильно — по каждой позиции товара.
Декларацию Вы подаёте тоже правильно, согласно указаниям по её заполнению, то есть совокупную выручку умножаете на 20 и делите на 120. А то, что при расчёте налога по декларации теряется копейка, так это не Ваша проблема, а допускаемая погрешность. И заметьте: сегодня копейка теряется, а завтра добавляется (такое тоже бывает).
С уважением, Елена Владимировна, ЧП «ЛюксБаланс»
