Как заполнить КУДиР ИП на УСН без НДС?

Добрый день, Виталий Иванович!

На нашем портале десятки раз уже давались описания заполнения КУДиР. Нужно в поисковой строке вверху странички написать «Пример заполнения КУДиР»

Ладно, разжалобили, подскажу, но только Вам, в честь Дня автомобилиста :)

Начну с конца. Смотря что Вы считаете отчётным периодом. По законодательству налоговый отчётный период — это год. Соответственно, с нового года следует начать с «нового листа» в этой же книге и вести её столько лет, пока она не закончится. А можете каждый год покупать новую книгу. Вообще-то последние года три книгу приходится покупать новую каждый год, потому что меняется её форма.

Итак, какие разделы КУДиР заполнять и как это делать.

Начинаем с пункта 1 части 2 раздела 1 (сведения об отгрузке товаров (оказании услуг), не оплаченных на дату их отгрузки (выполнения, оказания) и т.д.).

• Графа 1 — пишем дату акта оказанных услуг.
• Графа 2 — пишем наименование покупателя.
• Графы 3, 4, 5 сумма по акту в белорусских рублях и(или) в валюте.

Как только придёт оплата по банку или в кассу за эту перевозку, двигаемся пальцем по этой строчке, ищем месяц, в котором поступила оплата. Записываем номер документа и сумму в этом месяце (если оплата произведена полностью одной суммой).

Если оплата поступает частями в одном месяце, значит в одну клеточку нужно вместить несколько цифр. Например, оплата поступила в октябре 01.10.2016 100 и 10.10.2016 200 рублей. Пишем в графе 25 в этой строке сначала вверху клеточки 100, а под ней 200. Так же заполняем левую 24 графу.

Если оплата поступает частями в нескольких месяцах, то пишем суммы в том месяце, в котором они поступили. Например 100 рублей поступило в октябре, их записываем в графу 25, а 200 рублей, поступивших в ноябре, записываем в графу 27.

Каждый месяц подбиваем итог по графам 7, 9, 11.13−29. «Итого» по каждому месяцу у Вас должно сойтись с выпиской банка.

Сумму итога за месяц переносим в часть 1 раздела 1. В соответствующий месяц.

Графа 1 — пишем последнюю дату месяца, графа 2 — пишем «Итого п. 1 ч. 2 р. 1», графа 3 — пишем «Выручка от реализации», графа 4 — сумма выручки за месяц.

Строкой ниже или выше описываем проценты, поступившие за хранение денег на р/с.

Графа 1 — дату поступления денег на р/с; графа 2 — проценты банка; графа 3 — внереализационные доходы; графа 6 — сумма.

Подбиваем итог за месяц по каждой графе части 1 раздела 1. Потом складываем итого по графе 4 плюс графа 6 и записываем сумму в графу 7. Если внереализационных доходов нет, то графа 4 равна графе 7.

Строкой ниже подбиваем итог с начала года, то есть складываем сумму за последний месяц с суммой всех предыдущих месяцев.

А вот деньги, которые списал банк за клиент-банк — это Ваши расходы. Они в КУДиР никуда не записываются, как и другие Ваши расходы (ремонты, запчасти, топливо и т.д.). То есть по выписке банка в качестве поступившей выручки Вы берёте крайний правый столбец.

А то, что банк списал (в левом столбце выписки) для заполнения КУДиР не участвует и вообще нигде учёт никаких Ваших расходов не ведётся.

Также нужно раз в квартал заполнять часть 3 раздела 1 (учёт кредиторской задолженности). То есть записывать туда сумму Вашего долга перед поставщиками за приобретённые Вами товары, работы, услуги.

Смотрите (скачайте) примеры в прикреплённых файлах. Если совет пригодился, пришлите смайлик :) ко Дню бухгалтера. С праздником!

С уважением, Елена Владимировна, ЧП «ЛюксБаланс»

п 1 ч 2 р 1.xlsx часть 1 раздела 1.xlsx часть 3 раздела 1.xlsx