Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением КУДиР. Перерыла много информации в интернете, но примеров заполнения для моей деятельности (оказываю услуги) я не нашла, совершенно запуталась.
Я ИП, УСН, налог плачу ежеквартально, оказываю услуги по организации праздничных мероприятий, у меня нет работников и расчётного счёта. Работаю с физлицами и принимаю от них деньги наличными, выписываю квитанции о приёме наличных денежных средств. Всё происходит таким образом: оплата в два этапа, в день подписания договора клиент выплачивает мне предоплату, а через какое-то время (1−12 месяцев) по факту состоявшего мероприятия мы подписываем акт выполненных работ, и он уплачивает мне остальную сумму по этому договору (в день мероприятия). Каждый раз я выписываю квитанцию. Может быть такое, например, что заключили договор мы в этом году, а акт подписали в следующем, когда прошло мероприятие, соответственно, остальная часть суммы поступает также в момент подписания акта.
Подскажите, пожалуйста, как заполнять КУДиР ИП при УСН, который оказывает услуги, не имеет р/с, кассового аппарата и наёмных работников?
Добрый день, Анастасия!
У Вас самый простой случай. Заполняете сначала п. 2 части 2 раздела 1.
Пишете в графу 1 дату получения аванса, далее заполняете графы 2 и 3. Когда наступит месяц оказания услуг, в тот месяц пишете сумму акта, но не всю, а равную сумме аванса.
Оставшуюся сумму акта записываете в п. 1 части 2 раздела 1. Дату ставите датой акта. В этой же строке, в месяце, в котором получена вторая часть оплаты, пишете эту оставшуюся часть денег.
В выручку вся сумма по акту (аванс и последующая оплата) попадёт в тот месяц, в котором оказана услуга и получен расчёт по ней.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»