Добрый день! Помогите! Разбираюсь с ИП-подоходником с НДС. И розница, и опт. Ну и учёт! Главное — чётко понять, что оплачено, то и учитывается в расходах для расчёта подоходного налога. И только в размере оплаченной суммы я могу НДС принять к вычету в конце квартала. Для удобства и надёжности работы собираюсь вести этого ИП и в 1С (для себя), и в книгах (для него). Единственное, что в книгу учёта товаров я занесла весь приход января по наименованиям (а там номенклатуры автозапчастей!), а в 1С по сумме приходной ТТН.
С оптом вроде разобралась. Отнесу на сч. 45 товары отгруженные, при поступлении расчёта от покупателя буду списывать на себестоимость пропорционально полученной выручке. Так же и с вычетом по НДС.
Теперь розница. Поскольку факт продажи товара и оплаты совпадают, то думаю, что расчёт реализованного НДС и реализованной торговой надбавки надо делать. Исходя из инструкции № 42 гл. 5, средний процент торговой надбавки рассчитывается аналогично как и по отгрузке(т. е. в 1С), хотя они его так замудрили аббревиатурой!
По инструкции С14 = С10 − С13, т.е. выручка — реализованная торговая надбавка (это та же покупная стоимость товара).
Добрый день, Людмила!
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»