- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как определить НДС себестоимости на проданный товар?
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, ИП-подоходник с НДС, розничная торговля продуктами, НДС и 10% и 20%.
Пишу сразу пример выручка за квартал — 30 200,00, НДС в т.ч. 300,56, 30200 − 300,56 = 27 119,44. Это доход для декларации по подоходному налогу, отсюда снимаю с/с на проданный товар — 25 370,64 и, соответственно, чистый налогооблагаемый доход составляет 30 200 − 300,56 − 25 370,64 = 1 748,80 × 16% = 279,81 — это сумма подоходного налога, не могу разобраться с НДС.
Как определить сумму НДС себестоимости на проданный товар? НДС по выручке известен — 300,56.
Добрый день, Наталья!
ИП на подоходном, розница, продукты питания, да ещё и с НДС. И, скорее всего, учёт не в программе для ИП на ОСН, а в лучшем случае, учёт в 1С с переносом в эксельку? Да, Вы не ищите лёгких путей в жизни :)
Ответ мой прост в теории. Читаем инструкцию, утверждённую постановлением Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.12.2014 № 42 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов, сборов (пошлин), иных платежей, контроль за исчислением и уплатой которых осуществляют налоговые органы».
Видим, что кроме книги учёта товаров (готовой продукции) и КУДиР, ИП ведут учёт уплаченного НДС и НДС исчисленного в книге учёта сумм налога на добавленную стоимость согласно Приложению 10 к Инструкции о порядке ведения учёта доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально).
Что же, удачи Вам на практике. Хотя я бы посоветовала Вам создать предприятие. У ИП, есть, конечно ряд преимуществ, в том числе и то, что они всегда ведут учёт «по оплате». Однако в случае с розничной торговлей продуктами питания у ИП на ОСН этого преимущества нет, а одна головная боль. Программы нет (сейчас уже появились, но очень кусачие цены), книжки эти веди почти вручную, учёт запутан так, что налоговики не могут сами объяснить, чего понаписали в инструкции. А уж когда проверять станут, то сразу обнаружат все «памылки».
А если бы это было предприятие:
- учёт выручки в рознице получается фактически тоже по оплате, ведь в розничной торговле дата реализации совпадает с датой поступления денег;
- в затраты можно принимать расходы независимо от их оплаты;
- есть куча программ по учёту.
Чтобы Вас немного утешить, напомню, что в книгу учёта товаров (готовой продукции) Вы можете добавить дополнительный столбец (входной НДС). Может так Вам будет легче найти входной НДС реализованного товара. Ведь как-то Вы определили же его себестоимость.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
