Добрый день! У нас ИП, УСН с НДС, занимаемся международными грузоперевозками, но есть и перевозки по Беларуси. Заполняю декларацию по УСН.
Подскажите, пожалуйста, включается ли в налоговую базу (раздел 1 декларации) и валовую выручку в целом по организации (раздел 3) сумма НДС по операциям, облагаемым по ставке 20%?
Добрый день, Анастасия!
В валовую выручку (раздел) 1 графа 4 включается сумма с НДС, а НДС в том числе отражается в этом же разделе в графе 5.
Раздел III это «Учёт стоимости паев члевов производственного кооператива». Ы этом разделе не идёт речь об НДС.
Часть 2 раздела 8 Учёт НДС исчисленного. В этом разделе учитывается начисленный НДС. Если нет НДС 60 дней, то сумма исчисленного НДС по разделу 8 часть 2 будет равна сумме НДС из части 2 раздела 1. Если НДС 60 дней присутствует, то в части 2 раздела 1 сумма исчисленного НДС не будет совпадать с частью 2 раздела 1. Пока должник не оплатит, сумма НДС в части 2 раздела 8 будет больше, чем НДС в части 1 раздела 1. А когда оплатит долг, то сравняется.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»