Добрый день. Спасибо вам за вашу помощь. Очень всё конкретно, понятно и по делу.
Я ИП (ОСН, без НДС, розница). В будущем планирую и оптовую торговлю. Свою деятельность начал в марте 2017. Торговля искусственными цветами, лампадки и т.д. Жена в декрете, ребёнку 2 года, плачу за кредит на строительство 60 руб. в месяц. Аренда 400 руб. Закупил товара на 3 000 руб. Выручка составила 700 руб.
Можно ли примерно установить надбавку, скажем, 20 процентов? И в книге учёта товаров в конце квартала одной строкой прописать, что товар реализован на 583 рубля? Остаток нереализованного товара — 2417. Т.е. указывать без конкретизации по реализованному товару.
В таком случае в этом квартале у меня будут профессиональные вычеты 583 + 400 = 983. Стандартные вычеты 27 + 27 + 93 (на себя, т.к. доход не превышает 1 687 в квартал). Имущественные — 60.
Итого 983 + 147 + 60 = 1 190, выручка — 700. 490, я так понимаю, переносится на следующий квартал.
Добрый день, Сергей!
Если не хотите вести учёт реализованного товара по каждой номенклатуре, то можно вести учёт с применением среднего процента торговых надбавок. Вверху справа на страничке задайте в поисковой строке эти волшебные слова и посмотрите ответы.
Надбавки ИП официально не устанавливают, так что регулируйте как хотите, хоть 0%.
Выручка 700 должна быть пробита по чекам КСА или оформлена квитанциями (в случае, если КСА не обязателен).
Теоретически расчёт правильный. Сначала вычитаются вычеты стандартные, социальные и имущественные, а затем профессиональные, к которым относится покупная стоимость товара (п. 3 ст. 156 НК). Только следует помнить, что покупная стоимость реализованного товара не использованная к вычету в текущем году на следующий год не переносится (намек про торговые надбавки).
В налоговой декларации указываются суммы в пределах начисленного дохода. То есть с минусом быть не должно.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»