Добрый день! ООО, торговля, ОСН. Нашла в учёте ошибку. 30 августа работнику в счёт зарплаты были выданы товары (сумма ТТН составила 271.00 руб., проводки 73.3-90.1). Затем удержали из зарплаты 246,00 руб. (70.1-73.3) и на счёте 73.3 осталось Дт с-до на 25.00 руб. Т.е. отгрузили больше, чем уплатили, в следующий расчёт зарплаты за сентябрь забыли удержать.
По этим 25 рублям в ближайший рабочий день надо бухсправкой доначислить и удержать с работника подоходный и перечислить в бюджет? Или можно оставить до 30 ноября все эти корректировки?
Добрый день, Людмила!
Полагаю, что раз сумма 25.00 менее стандартного вычета (93 рубля), то начисление и удержание подождёт до конца ноября.
С уважением, «ЛюксБаланс»