Как правильно начислить НДС?

Добрый день, Ольга!

При поступлении товара из стран ЕАЭС (Россия, Казахстан, Армения) НДС в товаросопроводительных документах поставщика прописывается со ставкой 0%. Для РФ товаросопроводительным документом является накладная формы Торг-12 или Универсальный передаточный документ Счёт-фактура, по форме, согласно приложению 1 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с изменениями от 19.08.2017).
При поступлении товара из стран ЕАЭС Вы должны уплатить ввозной НДС на территории РБ. Ввозной НДС уплачивается ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров, в тот же срок подаётся налоговая декларация по ввозному НДС (раздел 2 налоговой декларации).

Если в документах поставщика не стоит ставка 0% или стоит другая ставка, то это значит, что документы выписаны с ошибкой, и, если Поставщик не исправит их, то всё-равно нужно уплатить ввозной НДС в указанные выше строки.

Если Вы отгружаете товар поставщику из РБ, то следует начислить НДС по ставке, которой соответствует данный товар. Перечень продовольственных товаров и товаров для детей, по которым применяется ставка налога на добавленную стоимость в размере 10% при их ввозе на территорию Республики Беларусь и (или) при реализации на территории Республики Беларусь, утверждён Указом от 21.06.2007 № 287. Если Вашего товара в этом перечне нет, то следует применять НДС 20% «сверху» или «в цене».

С уважением, ЛюксБаланс