При составлении декларации по налогу на прибыль за 4 квартал выявились неверные данные за 1 квартал и 2 квартал. Консультанты из налоговой говорят, что подавать уточненные не надо, а в декларации за 4 квартал в разделе 3 сведения о завышении и занижении налога в разрезе кварталов.
Однако за все кварталы 2017 был получен убыток и соответственно, налога на прибыль не возникало. И получается, что корректировать просто нечего из-за отсутствия самого налога. Те «неправильности», которые мы обнаружили, всё равно приводят к убытку. Оставить всё как есть, ведь за 4 квартал с нарастающим итогом всё правильно. Либо всё-таки подать уточнённые за каждый квартал?
Добрый день, Анна!
Подать уточнённую только за 4 квартал. Уточнить только первый раздел. Сведения о завышении и занижении не заполнять.
С уважением, «ЛюксБаланс»