- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как отображать выручку при торговле оптом и в розницу?
Добрый вечер, Елена Владимировна!
Первый вопрос относительно заполнения декларации по НДС. У нас оптовая торговля, добавилась розничная торговля. Ставка НДС 20% по обоим видам торговли. Всю выручку одной суммой я показываю по строке 1 гр. 2 декларации не разбивая на оптовую и розничную, также и с суммой НДС — стр. 1 гр. 4 — одной суммой.
Второй вопрос возник, когда сумма вычетов превысила сумму реализованного НДС. Всего собралось вычетов на 20 439 руб. (их показали в разделе 4 стр. 1), в декларации в разделе 2 отразили 20 136 руб., а разницу 303 руб. перенесли на следующий квартал, отразив в декларации в разделе 4 стр. 11.
- В декларации по НДС при одинаковой ставке НДС 20% на розницу и опт выручку отражать одной суммой?
- Правильно ли отражён перенесённый на другой отчетный период вычет?
Добрый день, Елена!
Во втором разделе вычеты отражены одной суммой правильно.
В разделе 4 отразили правильно в строке 11.
Если речь идёт о декларации за 4 квартал 2017, то следует иметь в виду. что указанные в строке 11 суммы в годовой декларации за 2017 год переносятся в строку 2 этого же раздела в следующем налоговом периоде. И там она будет светиться весь налоговый период (2018 год).
А в строке 11 декларации по НДС следующего отчетного периода (1 квартала или месяца 2018 года) будут отображаться неиспользованные вычеты отчётного периода (нового квартала или месяца 2018 года).
В общем, нужно обратить внимание на следующее: налоговый период — это календарный год, а отчётный период — это квартал или месяц (в зависимости от выбора Вами предоставления отчётности по НДС месячной или квартальной).
С наступающим праздником, всех благ!
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
