Как отображать выручку при торговле оптом и в розницу?

Елена

6 марта 2018 в 18:46

Добрый вечер, Елена Владимировна!

Первый вопрос относительно заполнения декларации по НДС. У нас оптовая торговля, добавилась розничная торговля. Ставка НДС 20% по обоим видам торговли. Всю выручку одной суммой я показываю по строке 1 гр. 2 декларации не разбивая на оптовую и розничную, также и с суммой НДС — стр. 1 гр. 4 — одной суммой.

Второй вопрос возник, когда сумма вычетов превысила сумму реализованного НДС. Всего собралось вычетов на 20 439 руб. (их показали в разделе 4 стр. 1), в декларации в разделе 2 отразили 20 136 руб., а разницу 303 руб. перенесли на следующий квартал, отразив в декларации в разделе 4 стр. 11.

В декларации по НДС при одинаковой ставке НДС 20% на розницу и опт выручку отражать одной суммой?
Правильно ли отражён перенесённый на другой отчетный период вычет?

Крапивенцева Елена Владимировна

6 марта 2018 в 20:32

Задать вопрос специалисту

Добрый день, Елена!

Во втором разделе вычеты отражены одной суммой правильно.

В разделе 4 отразили правильно в строке 11.

Если речь идёт о декларации за 4 квартал 2017, то следует иметь в виду. что указанные в строке 11 суммы в годовой декларации за 2017 год переносятся в строку 2 этого же раздела в следующем налоговом периоде. И там она будет светиться весь налоговый период (2018 год).

А в строке 11 декларации по НДС следующего отчетного периода (1 квартала или месяца 2018 года) будут отображаться неиспользованные вычеты отчётного периода (нового квартала или месяца 2018 года).

В общем, нужно обратить внимание на следующее: налоговый период — это календарный год, а отчётный период — это квартал или месяц (в зависимости от выбора Вами предоставления отчётности по НДС месячной или квартальной).

С наступающим праздником, всех благ!

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»

Контакты специалиста:

Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты