Нужно ли подавать уточнённую декларацию по НДС?

Добрый день, Ольга!

Нет, не нужно. В декларации по НДС отражается входной НДС при одновременном соблюдении трёх условий:

• во-первых, ЭСЧФ должен быть выставлен не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем отчётного периода (в Вашем примере — это не позднее 20 января 2018);
• во-вторых, эти ЭСЧФ должны быть подписаны в тот же срок (не позднее 20 января);
• в-третьих нужно принять их к вычету в тот же срок.

Так как два последних условия не были соблюдены (ЭСЧФ не подписан и управление вычетами не осуществлялось до 20 января), то и в декларации по НДС за 4 квартал нельзя было отражать этот вычет.

Теперь Вам нужно подписать эти ЭСЧФ (подпишутся текущей датой) и принять к вычету. При управлении вычетами нужно в сплывающем окошке выбрать «отложенный вычет» и там будет предложена вторая дата 31 марта 2018. Соглашайтесь, или ставьте свою дату (любую с января по 31 марта). Так как все три условия будут соблюдены в 1 квартале 2018, то и НДС сможете взять к вычету в первом квартале 2018.

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»