- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Надо ли исчислить НДС по списанию брака?
ООО, производство. Покупатель возвратил продукцию как брак. Мы её исправить не можем. Будем списывать.
Надо ли исчислить НДС по списанию брака? Надо ли вернуть входной НДС на сырьё, использованное на производство? Затраты списывать на не учитываемую при налогообложении прибыли? Как будут выглядеть правильные проводки?
Добрый день, Светлана!
НДС по списанию брака не начисляется, НДС на покупное сырьё подлежит восстановлению.
Далее — не хватает информации. Что за продукция? Почему произошёл брак, по вине МОЛ или по независящим от него причинам? Установлено ли лицо, допустившее брак? Ведь фактически произошла порча имущества.
С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»
Добрый день.
Списать не получится так просто. Нужно доказывать причины списания. И отражать как недостачу, порчу и включать в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Вопрос требует детального изучения условий договора поставки, в частности условий о возврате товара.
Если сумма небольшая, то, как вариант - продать товар по себестоимости.
Например, физлицу. Оформить приём денежных средств по ПКО, если нет кассового аппарата, или физлицо заплатит по квитанции через банк.
С уважением, ЛюксБаланс
