- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как правильно заполнить раздел 4 декларации по НДС?
Добрый день, пожалуйста, помогите разобраться в заполнении декларации по НДС, заполняю впервые!
ИП с ведением КУДиР, УСН с НДС, международные грузоперевозки по ставке 0%. Выручка от оказанных услуг за 1 квартал 4 000 руб., из них 20 руб. по ставке НДС 20%, 3 980 руб. по ставке НДС 0%, входящий НДС по ЭСЧФ от приобретенного топлива и т.п. 80 руб. (цифры условные).
- Строка 1 раздела 1: 20 из них 20% НДС — 4,00.
- Строка 6 раздела 1: 3 980 (0% НДС) (приложение 3 тоже заполняю).
- Итого по разделу 1: 4 000 НДС 4 (в зачёт).
- Строка 15 раздела 2: часть 1 НДС — 80 руб.
- Строки 16, 17, 18 раздела 3 выходят с минусом −76 (эту сумму, я так понимаю можно вернуть, написав заявление на возврат, так).
Очень смущает 4 раздел в правильности заполнени В справочной информации указываю весь входящий НДС в строке 1 раздела 4: 80 руб. и в строке 1.1 тоже сумма 80 руб.
Строку 3 раздела 4 (принятые к вычету в полном объёме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации (товаров, услуг) по ставке 0% заполняю следующим образом: 80 / 4 000 × 3 980 = 79,6 руб.
Как правильно заполнить раздел 4 (справочная информация) декларации по НДС?
Добрый день, Ольга!
Ну и напасть же этот НДС, не так ли? Один из 400 сравнительно честных способов отъёма денег :)
Давайте разбираться вместе.
Если бы сумма НДС по реализации составляла больше или равно 80 рублям, то её было бы достаточно, чтобы зачесть все вычеты, и тогда не было бы необходимости в их распределении.
Так как в Вашем примере сумма НДС, исчисленная по реализации — 3,33 рубля, что менее суммы «входного» НДС (80 рублей), то следует распределить налоговые вычеты, чтобы установить, какую их часть можно принять к вычету в полном объеме в связи с оборотом со ставкой НДС 0%.
Сумма НДС по товарам (работам, услугам), подлежащая вычету в полном объёме, приходящаяся на оборот с нулевой ставкой НДС получается такая:
80 × 3980 / (20 + 3980) = 79,6 (строка 3 раздела 4 декларации).
Сумма НДС по товарам (работам, услугам), подлежащая вычету в пределах суммы НДС, исчисленной по реализации будет = 80 – 79,6 = 0,4
Сумма НДС, вычитаемая в первую очередь, 0,4 рубля. Она вычитается полностью, поскольку не превышает сумму НДС по реализации (3,33 рубля).
Сумма НДС, подлежащая вычету в полном объеме в последнюю очередь — 79,6 + 0,4 = 80,00 то есть к вычету мы можем принять все имеющиеся суммы «входного» НДС.
Итого сумма налоговых вычетов, подлежащая отражению в строке 15в налоговой декларации по НДС, 80,00 рублей.
Кто молодец — Вы молодец! Десяточка Вам вышла за четверть :)
С уважением, «ЛюксБаланс»
Это НДС от реализации по ставке 20 %. Если выручка равна 20,00 рублям, то НДС от неё равен 3,33 а не 4, как в Вашем примере.
Если вы поставите, как намеревались 80,00 в строку 15в раздела 1, а затем напишите заявление на возврат налога, то тогда строка 11 раздела 4 на конец отчётного периода не заполняется.
Если в строке 15в раздела 1 Вы поставите 3,33, то есть примените вычеты в пределах начисленного налога, то налог к уплате станет 0, а не минус 76,77.
И, вот тогда, в разделе 4 в строке 11 нужно поставить не принятый к вычету НДС в этом периоде (80-3,33 = 76,67). Эти 76.77 Вы сможете использовать в виде вычетов в следующих отчётных периодах.
