Как должна выдаваться зарплата из кассы?

Добрый день, Алексей!

Давайте разбираться. «Приказом оговорено: сдавать выручку не реже одного раза в 90 дней». И что, кто-то сидит и считает эти 90 дней? Не проще написать: «Не реже одного раза в календарный квартал».

Считаю, что первичным является приказ о порядке и сроках сдачи выручки уполномоченными лицами в кассу организации, поэтому я готовлю приказы в такой последовательности.

Первый приказ называется «О порядке и сроках сдачи выручки в кассу организации на торговом объекте в ТЦ «Стрелец», расположенном по адресу: пр-т Мечтателей, 15, павильон 405».

Текст приказа:

«1. Козлову Валерию Игоревичу, продавца, назначить уполномоченным лицом на торговом объекте «Стрелец», по адресу: Витебск, пр-т Мечтателей, 15, павильон 405.

2. Установить следующий порядок и сроки сдачи выручки в кассу организации в торговом объекте:

2.3. Потребность в разменных наличных деньгах на одно рабочее место кассира устанавливается в размере не более одной базовой величины.

3. Срок действия настоящего порядка сдачи выручки установить с 01.01.2018».

При наступлении срока сдачи выручки в банк из кассы организации становится понятно, что подлежит сдаче выручка, накопленная в кассе до времени сдачи её в банк, в том числе полученная от уполномоченных лиц накануне вечером (если имело место данное поступление).

Например, за некоторое время в кассе накопилось 1000 рублей, плюс вчера получили от уполномоченных лиц, после закрытия магазина 3000 рублей. Итак, подлежит сдаче в банк 4000 рублей, за вычетом предстоящей зарплаты 1000 рублей, итого подлежит сдаче в банк 3000 рублей.

Время сегодняшней сдачи выручки в кассу организации от уполномоченного лица ещё не наступило (19:00), поэтому сегодняшняя торговая выручка не включается в расчёт, даже если что-то набили по КСА.

Итак, если следовать вашему примеру и отсчитать 90 дней, то сдавать придётся всю выручку по приведённому мной алгоритму на 90-й день. Не факт, что на этот день придётся выплата зарплаты.

Второй приказ «О порядке и сроках сдачи выручки в банк» пишу так: «Кассиру Васильеву Павлу Васильевичу сдавать выручку в банк не реже, чем один раз в месяц, в течение времени, установленного банком для обслуживания юридических лиц».

Таким образом, у организации остаётся возможность манёвра. В любой день кассир может сдать всю выручку, накопленную в кассе за вычетом предстоящих расходов на текущий день, и, таким образом, соблюсти пункт 11 Инструкции 107. Читаем буквально пункт 11: «наличные деньги, поступившие в кассу, сдаются за вычетом наличных денег, подлежащих выплате на проведение текущих операций только в этот день, независимо от времени сдачи наличных денег».

Ключевая фраза здесь «деньги, поступившие в кассу». То есть речь не идёт о тех деньгах, срок поступления в кассу не наступил. В остальные дни кассир может сдавать выручку по необходимости, то есть не соблюдать условие сдачи её в размере 100% за вычетом предстоящих расходов.

Далее Вы пишете: «П. 16. Юрлица выдают наличные деньги…» Вы съели начало пункта. Читаем внимательно: «... и получающие наличные деньги в обслуживающем банке». Полагаю, что данному пункту обязаны следовать те, кто получает наличные в банке, иначе пункт 10 лишается всякого смысла.

Далее Вы пишете: «Если рассматривать п. 11: деньги сдали утром, оставив определенную сумма на текущие операции. А в течении дня необходимость текущих операций отпала, то вечером мы должны повторно сдать в банк выручку до 0».

Выручку не всегда можно сдать до «0» часов. В инструкции указано, что выручка сдаётся в течение времени, установленного банком (пункт 10 инструкции). Хотя сейчас есть терминалы, принимающие выручку круглосуточно, но всё-таки инструкция ограничивает время временем работы специалистов банка. Если Вы решите установить конкретный день сдачи выручки, то будет проблематично объяснить, что надобность в запланированном платеже отпала. Если уже так получилось, то выдайте эту сумму в качестве аванса на хознужды, а на другой день примите назад, как возврат неизрасходованного аванса.

С уважением, ЛюксБаланс.