Если не удержали стоимость трудовой, нужно ли это делать позже?

Добрый день, Алексей!

Удержания из зарплаты возможны только по заявлению работника. На основании данного заявления издаётся приказ об удержании.

Без заявления и приказа работник сам может внести сумму в кассу организации. Организация выписывает ПКО на приход. В дальнейшем эти деньги она может выдать из кассы в подотчёт или направить на выплату зарплаты, командировочных и т.п. И, вот тогда, когда деньги от работника поступят, тогда и возникнет выручка для налогообложения при УСН в КУДИР.

Внереализационного же дохода не возникает. Если бы у вас была ОСН, то возникли бы внереализационные расходы.

С уважением, «ЛюксБаланс»