Как исправить проводки по рознице?

Людмила
24 февраля 2019 в 11:12
Доброе утро! Елена Владимировна, я устроилась в новую организацию и начинаю готовить годовой отчёт. Вопрос касается проводок по рознице. Наша 1С под розницу не предназначена, операции по розничной реализации случаются изредка (без объекта, но с КСА), т.к. основной вид деятельности в нашей организации — оптовая торговля. И мои предшественники-бухгалтеры отражали розницу как опт, без начисления торговой надбавки, и без начисленного розничного НДС! Т. е.:
  1. 41.2-41.1 перевод товара из опта в розницу.
  2. Реализация в розницу: 62.1-90.1.1
    90.2-68.2.1
    90.4-41.2.

К тому же, реализация в розницу была для того, чтобы продать побыстрее, поэтому цена реализации сложилась ниже себестоимости. Предполагаю, что необходимо сделать исправления:

  1. Надо начислить 41.2-42.3 при переводе из опта в розницу — Х руб.
  2. Надо отсторнировать 90.4-42.3 при реализации покупателям — Х руб.
  3. Исправить финансовый результат 99-90.11 сторно Y руб. (т. к. реализация получалась с убытком).
  4. Подать уточнённые декларации за весь год.

Надо ли в данном случае вносить исправления в учёт и верно ли я отразила это по проводкам?

Крапивенцева Елена Владимировна
24 февраля 2019 в 14:10
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Людмила! Организации вправе производить расчёт реализованного НДС в рознице, но не обязаны этого делать. Тогда НДС начисляется по ставке 20%. Если так было в Вашей организации, то всё правильно. НДС начисляется на цену реализации меньше она или выше себестоимости — неважно. Я бы на Вашем месте оставила как есть. Выручка для налогообложения исчислена правильно.

Помните, что отвечает за декларации тот, кто их подал. Раз вы собираетесь уточнять их, то за все данные будете нести ответственность уже вы, а не прежний бухгалтер. А вы уверены, что кроме НДС, там все остальные данные верны?

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты