ИП и учредитель ООО — одно и то же физ.лицо. Оба работают по УСН по оплате. В мае 2019 ООО оплатил ИП за поставленные в 2018 году товары. При подаче декларации за 2 квартал 2019 года ИП учёл доход, полученный от ООО в декларации по УСН, и уплатил налог в размере 5% от выручки.
Фактически ИП должен был подать 2 декларации за 2 квартал: по УСН на доходы, полученные от прочих организаций, и декларацию по подоходному налогу на доходы, полученные от ООО, учредителем которого он является.
Можно ли предусмотреть такой вариант исправления ошибки: в 3 квартале подать декларацию по УСН за минусом дохода, полученного от ООО во 2 квартале, и декларацию по подоходному налогу на сумму дохода, полученного от ООО.
Как исправить ошибку с подачей декларации по подоходному налогу? Во 2 квартале её не подавали, так как весь доход был показан в декларации по УСН. Каковы ваши варианты исправления ошибки?
Добрый день, Ирина!
Лучше сделать правильно.
Правильно будет так:
1) подать декларацию за 2 квартал по подоходному налогу. Доход можно уменьшить на затраты. Затратами может быть покупная стоимость товара (если ведётся учёт товара) или просто 20% от выручки.
2) подать исправленную декларацию по УСН за 2 квартал.
Прежде чем подать декларацию по подоходному налогу, уплатите налог на день раньше, добавьте пару рублей на пеню. За несвоевременную подачу декларации может быть штраф. Но ИП, как правило, дают немного.
Попробуйте подать декларацию на бумажном носителе и сразу заявите инспектору о своей готовности подписаться на журнал на 1 месяц (Налоги Беларуси или ИП. Электронная версия журнала дешевле). Бывает так, что за подписку на журнал и без штрафа можно обойтись.
Переплату по УСН можно перебросить на подоходный или зачесть в будущем периоде.