90.10.-10.6.- 0.55 — прочие расходы по текущей деятельности.
Правильные ли проводки? И участвует ли сумма стоимости испорченных БСО в расчете налога на прибыль. К каким затратам относится?
Добрый день!
Стоимость бланков, испорченных и (или) аннулированных по причине сбоя в работе программных продуктов, оргтехники, отказа клиентов от покупки товара, неверных данных, представленных для заполнения бланка, учитывается в составе внереализационных расходов как другие расходы, потери, убытки плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения).
Налог на добавленную стоимость, принятый к вычету по таким бланкам при приобретении, подлежит восстановлению путем уменьшения налоговых вычетов.
Можно использовать ваши проводки.
К 006 списаны бланки с подотчётного лица
Д 68-2 К 18 восстановлен вычет по НДС