Доброе утро Елена Владимировна!
ОДО, ОСН, опт. Снимаем офисные и складские помещения у госорганизации. В августе 2018 г. было подписано допсоглашение на возмещение дополнительных затрат по содержанию нежилого помещения (видеонаблюдение на КПП, организацию пропускного режима, сануборка санузлов 1-го этажа и т. д.). По этим затратам с августа 2018 г. не было выставлено ни одного акта, поэтому мы за них и не платили. За квартплату ведь тоже авансом не платишь. На сегодняшний день арендатор проиндексировал сумму накопившегося долга за весь год по этим затратам и попросил оплатить в течение 3-х дней! Я приложила фото документов. А вопрос чисто бухгалтерский.
Затраты относятся к периоду начисления, т. е. к августу 2019 г.? И разбивать на месяца 2018-2019 гг. не надо? Заранее признательна.
img-20190925-090928.jpg img-20190925-090937.jpg img-20190925-090944.jpg
Добрый день, Людмила!
Если акты действительно не выставлялись, и на портале ЭСЧФ их также нет, то моё мнение, что данные затраты следует отражать в учёте на 31.08.2019. Если же акты просто до вас не доходили, но на портале ЭСЧФ выставлялись регулярно, то следует запросить все акты и отразить в учёте помесячно.
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 08.08.2018 № 55. О дате совершения отдельных хозяйственных операций
день завершения выполнения работы (этапа работы), оказания услуги (этапа услуги), указанный в первичном учетном документе, если указание этой даты в первичном учетном документе предусмотрено договором, заключенным подрядчиком (исполнителем) и заказчиком в письменной форме;