Как ИП подоходнику правильно заполнить КУДиР?

Алёна Л.
26 сентября 2019 в 09:20

Я ИП подоходник (по отгрузке). Внесла предоплату поставщику 04.07.2019, ТТН нам выставили 10.07.2019. Сумму нашей предоплаты нам необходимо вписать в графу 10 КУДИР, а затем 10.07.2019 делать новую запись и уже эту сумму вписать в графу 9?

primer.jpg

Крапивенцева Елена Владимировна
26 сентября 2019 в 10:24
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Алёна!

Вы невнимательно читали мой ответ. ИП работающие «по отгрузке» (в налоговом кодексе это называется «по методу начисления») не разносят авансы в КУДиР. Для ИП «по отгрузке» не имеет значения когда товар оплачен

В КУДиР Вы впишете только ТТН от 10.07.2019, но есть условие:

  • если этот товар не для дальнейшей реализации, а для сопровождающей деятельности (например, канцтовары для Вашей работы и т.п.), то эти ТМЦ можно сразу списать на затраты и отразить в КУДиР.
  • если это товар для перепродажи, то он в КУДиР вообще не заносится. Ведётся Книга учёта товаров. В Книгу учёта товаров Вы вписываете весь товар по наименованиям и количеству, указываете когда он был реализован. Если единица товара была реализована, то её стоимость отражается в Книге учёта товаров в расходах. Не реализованный товар в расходы вообще не попадает.

Из Книги учёта товаров в КУДиР переносится ИТОГО доходов и ИТОГО расходов (по всем отгрузкам и по всем поступлениям за квартал).
ИТОГО доходы и расходы от реализации отражаются одной строкой в последнем месяце квартала за весь квартал. Одной строкой Доходы и второй строкой Расходы, например 30 сентября отражаем доходы и расходы за 3 квартал.

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты
1 комментарий
id61082
26 сентября 2019 в 11:36
То есть, если нам продали товар , он у нас лежит на складе и еще не перепродан, то мы не можем применить вычет в сумме этого товара? Так по отгрузке же не важно, оплатили мы или нет. Если есть приходная накладная, то сумма по этой накладной идет сразу в расходы?