Как правильно заполнить декларацию?

Добрый день, Катерина!

Честно говоря, не поняла вопроса. Не Инструкцию же вы у меня спрашиваете?

Если Вы работаете «по оплате», то поступившую выручку нужно отразить в декларации в том квартале, когда она поступила на расчётный счёт.

Если Вы работаете «по отгрузке», то поступившие деньги в декларации не отражаются. Пеня и сам подоходный налог в составе затрат в декларации не отражаются.