Аренда.
Здравствуйте! Арендодатель предлагает сделать мебель для организации в счет будущих платежей за аренду. Надо ли с этого нам платить налог (5 % УСН), и проводить через КСА на эту операцию.
Добрый день, Ольга!
По КСА проводится реализация физлицам, у вас же услугу просит оказать юрлицо. Ни в коем случае по КСА данная выручка не проводится.
Вы должны заключить договор купли-продажи с Арендодателем как с юрлицом. Изготовить мебель и отгрузить её по Товарной накладной (купить пару бланков). Потом сделать взаимозачёт на сумму отгрузки в разрезе заключённых договоров (с договора аренды на договор купли-продажи).
В КУДиР вы заполняете пункты 1 или 2 части 2 раздела 1. Выручка определяется на дату взаимозачёта.