К вопросу о заполнении КУДиР.
Большое спасибо за ответ. Договор с каждым постояльцем не заключаю, гостиница работает с публичным договорам. Или я должен составлять с каждым договор. У меня бывает в день заселения до 7 человек. Постояльцы не всегда платят авансом, очень часто и после выселения или во время проживания (если проживают дня 3-4). Не могу разобраться, какие документы я должен оформлять как первичные и указывать их в КУДиР. Я веду «Книгу учета постояльцев», где есть их данные, время заселение, выселение, оплаты и их подпись. Правильно я понимаю, помогите разобраться:
Если у меня последующая оплата, то заполняем Р1 ч 2.1.:
При авансе Р1ч2.2:
Или всё-таки вместо книги я должен делать с каждым акт выполненных работ и указывать его в КУДиР?
Добрый день, Алексей!
Пункт 2 ст. 213 достаточно большой, поэтому обращаю Ваше внимание на последний абзац пп. 2.5.2
«2. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется в отношении доходов плательщика, полученных им от занятия предпринимательской деятельностью, при учете таких доходов по принципу оплаты как день:
2.5.2 дата составления первичного учетного документа или иного документа, подтверждающего выполнение работ (оказание услуг), - в случаях, не указанных в абзацах втором — третьем настоящей части».
Таким образом, с целью упрощения Вашего учёта Вы можете отразить в письменном виде своё решение о признании выручки на дату составления ПУД. ПУД в Вашем случае — это может быть Z-отчёт КСА. В таком случае, вы сможете выручку, полученную за день отразить в КУДиР не по каждому постояльцу, а общую по суточному Z-отчёту. То есть будет это аванс или нет, уже не важно. Пробили чек — включаете в выручку этого дня. Ваши Книги учёта постояльцев Вы ведёте не для налогового учёта. При проверке МНС они не предоставляются.
Исходя из вышеизложенного, у Вас будет совпадать дата оказания услуг и дата оплаты за них. Соответственно в КУДиР Вы будете вести только п. 1 части 2 раздела 1.
Напомню также, что если Вы принимаете только наличные и безналичные по КСА с использованием СККО, то можете не вести п.1 части 2 раздела 1, а отражать выручку в КУДиР сразу в часть 1 раздела 1 общей суммой за месяц. Правда, в таком случае целесообразно сверяться с данными СККО (заходить в Личный кабинет СККО и печатать отчёт за месяц, там будут видны и нал и безнал и возвраты и аннуляции). А для этого нужно приобрести ключ ЭЦП (если вы его ещё не приобрели для подачи налоговых деклараций и отчётов в ФСЗН, БГС).
Учитывая мои подсказки, задайте свой вопрос в МНС на сайте МНС в разделе Электронные обращения. Через 15 дней вам придёт официальный ответ из МНС, которым вы сможете законно пользоваться в своей предпринимательской деятельности.