Какие документы ИП должен оформлять как первичные и указывать их в КУДиР?

Алескей
8 апреля 2021 в 12:58

К вопросу о заполнении КУДиР.

Большое спасибо за ответ. Договор с каждым постояльцем не заключаю, гостиница работает с публичным договорам. Или я должен составлять с каждым договор. У меня бывает в день заселения до 7 человек. Постояльцы не всегда платят авансом, очень часто и после выселения или во время проживания (если проживают дня 3-4). Не могу разобраться, какие документы я должен оформлять как первичные и указывать их в КУДиР. Я веду «Книгу учета постояльцев», где есть их данные, время заселение, выселение, оплаты и их подпись. Правильно я понимаю, помогите разобраться:

Если у меня последующая оплата, то заполняем Р1 ч 2.1.:

  • гр 1 = ФИО постояльца Книга учета постояльцев;
  • гр. 5, 7, 9, 11 и т.д. = z-отчет (или выписка банка при расчете картой).

При авансе Р1ч2.2:

  • гр.1 = z-отчет ФИО постояльца;
  • гр.5, 7, 9, 11 и т.д. = Книга учета постояльцев.

Или всё-таки вместо книги я должен делать с каждым акт выполненных работ и указывать его в КУДиР?

Крапивенцева Елена Владимировна
8 апреля 2021 в 14:05
Задать вопрос специалисту

Добрый день, Алексей!

  1. Вы замучаетесь с каждым акт оформлять. Так как у вас публичный договор, то можно составлять акт единолично, если отразить этот порядок в публичном договоре. По этому вопросу проконсультируйтесь с юристами.
  2. Дата отражения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов определяется индивидуальными предпринимателями, отражающими выручку от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по принципу оплаты, — в соответствии с пунктом 2 статьи 213 НК (п.16 ст. 328 НК).

Пункт 2 ст. 213 достаточно большой, поэтому обращаю Ваше внимание на последний абзац пп. 2.5.2

«2. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется в отношении доходов плательщика, полученных им от занятия предпринимательской деятельностью, при учете таких доходов по принципу оплаты как день:
2.5.2 дата составления первичного учетного документа или иного документа, подтверждающего выполнение работ (оказание услуг), - в случаях, не указанных в абзацах втором — третьем настоящей части».

Таким образом, с целью упрощения Вашего учёта Вы можете отразить в письменном виде своё решение о признании выручки на дату составления ПУД. ПУД в Вашем случае — это может быть Z-отчёт КСА. В таком случае, вы сможете выручку, полученную за день отразить в КУДиР не по каждому постояльцу, а общую по суточному Z-отчёту. То есть будет это аванс или нет, уже не важно. Пробили чек — включаете в выручку этого дня. Ваши Книги учёта постояльцев Вы ведёте не для налогового учёта. При проверке МНС они не предоставляются.

  1. В случае возврата денег за проживание, выручка уменьшается в том отчётном периоде, в котором производился возврат (п. 12 ст 328 НК). То есть аналогично с вышеуказанной схемой. Пробили по кассе возврат, значит выручка за этот день уменьшилась на сумму возврата.

Исходя из вышеизложенного, у Вас будет совпадать дата оказания услуг и дата оплаты за них. Соответственно в КУДиР Вы будете вести только п. 1 части 2 раздела 1.

Напомню также, что если Вы принимаете только наличные и безналичные по КСА с использованием СККО, то можете не вести п.1 части 2 раздела 1, а отражать выручку в КУДиР сразу в часть 1 раздела 1 общей суммой за месяц. Правда, в таком случае целесообразно сверяться с данными СККО (заходить в Личный кабинет СККО и печатать отчёт за месяц, там будут видны и нал и безнал и возвраты и аннуляции). А для этого нужно приобрести ключ ЭЦП (если вы его ещё не приобрели для подачи налоговых деклараций и отчётов в ФСЗН, БГС).

Учитывая мои подсказки, задайте свой вопрос в МНС на сайте МНС в разделе Электронные обращения. Через 15 дней вам придёт официальный ответ из МНС, которым вы сможете законно пользоваться в своей предпринимательской деятельности.

Контакты специалиста:
Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты
4 комментария
id38915
8 апреля 2021 в 15:51
Большое спасибо за развернутый ответ. Можете пояснить, не совсем понял п.2 вашего ответа, конкретно в части п2ст 213. : "При выполнении работы (этапа работы) (оказании услуги (этапа услуги)), результат которой не может быть использован заказчиком до завершения выполнения работы (этапа работы) (оказания услуги (этапа услуги)), за исключением случаев, установленных законодательством, днем выполнения работы (этапа работы) (оказания услуги (этапа услуги)) признается:
день завершения выполнения работы (этапа работы) (оказания услуги (этапа услуги)), указанный в первичном учетном документе, если указание этой даты в первичном учетном документе предусмотрено договором, заключенным подрядчиком (исполнителем) и заказчиком в письменной форме;
день завершения приемки работы (этапа работы) (услуги (этапа услуги)), указанный в первичном учетном документе, если указание этой даты в первичном учетном документе предусмотрено договором, заключенным подрядчиком (исполнителем) и заказчиком в письменной форме;
дата составления первичного учетного документа или иного документа, подтверждающего выполнение работ (оказание услуг), - в случаях, не указанных в абзацах втором - третьем настоящей части;"
Из этого я понял, что указанный пункт: "дата составления первичного документа ....." касается работ (услуг), которые заказчик не может использовать до завершения выполнения работ (услуг). Но гостиничные услуги используются в течении всего периода выполнения работ (услуг). Или я не правильно понимаю?
Елена Крапивенцева
8 апреля 2021 в 16:13 ответ id38915
id38915, зачем нам с Вами вести полемику, если есть возможность получить ответ из первоисточника. Задайте вопрос в МНС.
id38915
9 апреля 2021 в 16:24
Спасибо
Елена Крапивенцева
9 апреля 2021 в 16:27 ответ id38915
id38915, Пожалуйста!