Как правильно считать выручку для налоговой декларации и есть ли разница в отражении выручки без СКНО и с СКНО ?

Добрый день, Татьяна!

Выручку считать по СКНО (Z-отчёту), а не на дату зачисления на расчётный терминала.

Статья 213 НК "п. 2. ...Дата фактического получения дохода определяется в отношении доходов плательщика, полученных им от занятия предпринимательской деятельностью, при учете таких доходов по принципу оплаты как день...2.1-1. проведения расчетов в безналичной форме посредством банковских платежных карточек через кассовое оборудование;"

Исходя из вышеизложенного, выручку нужно включать в месяце её проведения по КСА, а не поступления на р/с.

Декларацию нужно подать только годовую. В 1 разделе указать всю выручку за год (правильную) а в разделе 2 «Сведения о занижении (завышении) суммы налога, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки» заполняется без нарастающего итога. При этом в данном разделе отражается сумма налога, сбора, подлежащая доплате (уменьшению) по сравнению с суммой налога, сбора, ранее исчисленной за этот отчетный (налоговый) период, в том числе согласно налоговым декларациям (расчетам) с внесенными изменениями и дополнениями.

Итак, например, 31 марта 2020 по кассе пробит терминал 100 рублей, который пришёл 1 апреля. В строку Март раздела 2 декларации ставите "5" - это сумма налога . Эту же сумму вы должны снять со второго квартала. То есть в сроке Июнь вы ставите сумму состоящую из терминальных за июнь, попавших в июль минус 5 рублей 1 квартала. В целом за год, плюс на минус даст 0, кроме декабря.

Так как вы видете данные СККО, то у вас есть ключ по ЭЦП. Прежде, чем подавать уточненную декларацию, уплатите налог, накиньте пару рублей на пеню. На следующий день зайдите в ЛК по налогам и посмотрите попал ли налог в выписку. И только тогда подавайте уточненку. Советую всегда рублей на 5 платить больше. Как раз для таких случаев.