- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Экспорт и НДС, ЭСЧФ
Здравствуйте.
В мае 2021 года было много отгрузок на РФ (экспорт), когда нужно выставлять ЭСЧФ? До 10.06.2021 или до 10.07.2021? Документов об оплате ввозного НДС со стороны РФ нет еще, 0 ставка не подтверждена. Заявления они еще не подавали в ИМНС.
Добрый день, Виталий!
10 числа подаётся розничный НДС.
Сначала вам нужно дождаться Заявлений о ввозе от покупателя. Заявления появятся в вашем личном кабинете плательщика МНС в Разделе «Работа с документами ЕАЭС»/документы из ЕАЭС. Бес Заявлений о ввозе ЭСЧФ не выставляются!
Затем выставить ЭСЧФ на указанные отгрузки. Дата совершения операций в ЭСЧФ — последний день отчётного периода, за который получены Заявления (не путать с датой отгрузки).
Не ясен ваш отчётный период. Например, предположим, квартал. Подача деклараций по НДС — 20 июля.
Допустим, Заявления о ввозе придут к Вам до 20 июля. Тогда ЭСЧФ Вы выставляете до 20 июля, дату совершения операций в ЭСЧФ Вы пишете 30.06.2021. И, соответственно в налоговой декларации за 2 квартал вы укажете реализацию по ставке 0% и сможете вернуть вычеты на реализованный НДС по ставке 0%.
Если Заявления о ввозе придут после 20 июля, то отчетным периодом будет уже 3 квартал и отразить в налоговой декларации оборот по ставке 0% и вернуть вычеты Вы сможете только за 3 квартал.
