Заполение КУДиР

Артем

3 сентября 2021 в 15:15

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно отметить в КУДиР выручку экспедитора. Если оплата от клиента пришла в российских рубллях, а перевозчику оплатил в белорусских рублях по курсу (валюта евро). Получается, что разные валюты и нельзя определить выручку свою.

Крапивенцева Елена Владимировна

3 сентября 2021 в 15:44

Задать вопрос специалисту

Добрый день, Артём!

Выручка ИП и организаций, ведущих учёт в КУДиР определяется на дату поступления оплаты на р/с в белорусских рублях. Оплата клиента определяется в эквиваленте по курсу на дату оплаты.

Перевозчику вы оплатили в белорусских рублях в эквиваленте, а не в Евро.

Соответственно, выручка экспедитора определяется как разница между оплатой поставщика по курсу на дату поступления на р/с и оплатой перевозчику в белорусских рублях.

Например, клиент-нерезидент оплатил вам 100 000 RUB 02.09.2021. Курс 3.4328 за 100 рублей РФ. Оплата в эквиваленте составит 3 432,80 BYN (100 000 х 3,4328 :100).

Вы перечисляете перевозчику 1000 евро в эквиваленте. 1000 х 2,9665 = 2966,50 BYN

Выручка экспедитора для налогообложения в КУДиР = 446,30 (3432,80 - 2966,50)

Контакты специалиста:

Телефон: +375 (29) 119-36-15 Все контакты

6 комментариев

id84366

3 сентября 2021 в 15:54

Спасибо за ответ. Но у меня вопрос был в том, какую сумму в валюте указывать в КУДИР? (графы 2-4)

У нас получилась маржа 446,30 бел.р., но в валюте сколько неизвестно. И эту сумму 446,30 бел.р мы не имеем права прописать в графах 2-4, так как там нужно указывать сумму в BYN по курсу на дату акта

И еще по поводу расчета, я считал всегда так: налоговая база = 100 000 rub курс 02.09.2021 - 1000 евро курс 02.09.2021. И если курс на момент оплаты перевозчику 03.09.2021 стал ниже, то будет внереализационный доход: 1000 евро * (курс 02.09.2021 - курс 03.09.2021). Так разве неверно?

Елена Крапивенцева

3 сентября 2021 в 16:09 ответ id84366

id84366, Ваш вопрос не был "какую сумму в валюте указывать в КУДИР? (графы 2-4)".

Задайте, пожалуйста Ваш вопрос заново, уже уточнив все детали. В поле Комментарии ограничено, и ответ может не поместиться

Елена Крапивенцева

3 сентября 2021 в 16:15 ответ id84366

id84366, Заодно уточните, что за графы 2-4 Вы имеете ввиду. Форма КУДиР для организаций на УСН приведена на сайте МНС.

Поясните, заодно, у Вас УСН? Вы ИП или организация, если ИП, то ведёте учет по отгрузке или по оплате?

Елена Крапивенцева

3 сентября 2021 в 16:16 ответ id84366

id84366, Дело в том, что есть ещё КУДиР для ИП на подоходном налоге, и применять её для УСН было бы ошибочно. Сверьтесь сначала с формой по ссылке. Чтобы мне знать о какой форме КУДиР мы с вами ведём речь.

id84366

3 сентября 2021 в 16:56

задал новый вопрос

Елена Крапивенцева

3 сентября 2021 в 17:31 ответ id84366

id84366, Домой не пошла, ответила:)))