- Кафе
- Рестораны
- Салоны красоты
- Парикмахерские
- Автосервисы
- Автозапчасти
- Турфирмы
- Такси
- Прокат авто
- Медицинские центры
- Оптика
- Стоматологии
- Одежда
- Детские магазины
- Обувь
- Мебель
- Окна
- Двери
- Натяжные потолки
- Кондиционеры
- Тренажерные залы
- Фитнес-клубы
- Обучение, курсы
- Лазертаг
- Свадебные салоны
- Доставка воды
- Бани и сауны
- Бассейны
- Копицентры
- Автошколы
- Агентства недвижимости
- Ремонт мобильных
- Ритуальные услуги
- Стройматериалы
- Ворота
- Цветы
- Реклама
- Прокат
- Базы отдыха
- Гостиницы
- Достопримечательности
- Кинотеатры
- Шины
- Ковры
- Ломбарды и займы
Как корректно оформить ч. 2 раздела КУДиР?
Добрый день.
В КУДиР выручка суммируется из ч. 1 (если постоплата) и ч. 2 (если предоплата). В ч.1 в графе 2-4 указываются бел. рубли по курсу на дату акта, а в графе месяца по курсу на дату оплаты - что и идет в налогооблагаемую базу.
В ч. 2 слева в графах 2-4 указывается сумма в бел.рублях по курсу на дату предоплаты. Выручка при предоплате также считается по курсу на дату предоплаты
Но ведь там название «Отгрузка» и указывается акт — по логике в графах, где месяцы, нужно указывать тогда сумму в бел.р по курсу акта.
А для налогооблагаемой базы нужно брать суммы именно, где месяц указан, как я понимаю, и если возьмем эту сумму то будет неверно
В ч. 2 в графах, где месяцы — по какому курсу нужно указывать сумму в бел. рублях? Как корректно оформить ч. 2 раздела КУДиР?
Добрый день, Артём!
- В п. 1 Ваша налоговая база зависит от суммы, указанной в акте, если имеет место постфактум. Но от суммы в валюте переоцененной на дату оплаты. Поэтому нужно корректировать сумму, указанную в эквиваленте в белорусских рублях. Так как эта сумма может по факту оплаты увеличиться или уменьшиться.
Дооценивать (увеличивать или уменьшать сумму в BYN) то есть изменять на сумму, сложившуюся на дату по полной оплате, если полная оплата была произведена в текущем году, или на дату последней частичной оплаты в году). Следует дооценивать только сумму акта в графе 3 пункта 1 части 2 раздела 1 кУДиР. Эта сумма, складывается из сумм по всем графам оплаты.
Другие графы (графы оплаты) отражаются по курсу на дату их оплаты и не изменяются. Таким образом остаток в BYN на 31.12.2020 (графа 30) будет равен дооцененной сумме из гр.3 минус гр.7,9,13,15... 29.
Переносим дооцененную сумму в BYN из графы 30 КУДиР 2020 в графу 3 КУДиР 2021 года. Когда покупатель рассчитается за услугу полностью, то зачёркиваем первоначальную сумму акта в гр.3 пункта 1 части 2 раздела 1 (КУДиР 2021) и пишем сумму сложившуюся по итогам окончательных оплат. Итого гр.3 минус гр.7,9,13,15... 29 в итоге дадут ноль в графе 30.
- Сумма акта, частей акта, уже переоцененная указывается в п.2 на дату оплаты.
