Что делать, если входящий НДС больше реализованного?

Добрый день, Людмила!

Вычеты по НДС для ИП на подоходном налоге с НДС можно и нужно использовать. Но нужно помнить, что использовать вычеты Вы можете начать только за тот квартал, в каком они будут оплачены полностью или частично.

Выставленный ЭСЧФ Вы не принимаете к вычету до момента оплаты. Когда оплатите, тогда и ставите в подписанном ЭСЧФ дату принятия к вычету.

Весь принятый к вычету НДС за первое полугодие (по оплаченным первичным документам), плюс за второе полугодие — по ЭСЧФ, Вы проставляете в разделе 4 «Другие сведения (справочно)» в пункте 1 налоговой декларации по НДС, то есть все 12 000, разбивая их по подпунктам (по оборотам в РБ, и по оборотам из стран ЕАЭС). Если не покажете эти 12 000 в годовой декларации в 4 разделе, то и не сможете перенести их на следующий год.

Итак, начисленный НДС в декларации — 9 900, 9 900 вы ставите в строку 15 и 15в налоговой декларации. Дальше щёлкайте там по кнопочкам справа от строк 17а, б, в и др. и налог к уплате получается «Пусто».

Остальные вычеты в сумме 2 100 остались неиспользованными за 2016 год. Их Вы (2 100) проставите в налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2017 года в 4 разделе в строке 2 «Суммы НДС, не принятые к вычету в прошлом налоговом периоде». И можете использовать их в следующих кварталах 2017 года.

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»